Стандартный пакет документов оффшорной компании

Термин «оффшор» остается достаточно популярной и горячо обсуждаемой темой в 2021 году. Регистрация оффшоров дает огромное количество преимуществ – от оптимизации налогообложения всей бизнес-группы до высокого уровня конфиденциальности и надежной защиты активов. Поэтому крупные бизнес-игроки все чаще устремляются в оффшорные юрисдикции, позволяющие минимизировать общие операционные расходы и пользоваться большим числом преимуществ.

Если рассмотреть процедурные требования, часть иностранных бизнесменов и инвесторов склоняются к тому, что процесс регистрации прост, вторая половина говорит о достаточно сложном процессе, с которым придется иметь дело. И очень часто мнение второй части иностранцев складывается из-за недостатка знаний для регистрации конкретного оффшора в конкретном государстве. Поэтому мы решили детализировать сведения, чтобы наши читатели знали, с чем придется столкнуться при регистрации оффшора.

4 ключевых момента в создании оффшорного предприятия

Хорошая подготовка всегда дает хорошие результаты – таким девизом необходимо руководствоваться иностранным бизнесменам и инвесторам на этапе планирования регистрации оффшора. Ознакомьтесь с 4 важными факторами, напрямую влияющими на скорость и законность инкорпорации оффшора:

Учреждение компании проводиться зарегистрированными агентами (лицензированными поставщиками бизнес-услуг).
В большинстве случаев личный визит владельца для открытия юридического лица не потребуется.
Устав и Меморандум – основные корпоративные документы вашей компании.
Предприятие должно быть зарегистрировано в государственном реестре компаний и иметь регистрационный номер.

Чтобы свести к минимуму вероятность любого неверного шага, вы должны надлежащим образом оценить преимущества конкретного оффшора и связанные с ним проблемы.

Сможете ли вы ответить, как работает оффшор? Или дать полноценный ответ, какая юрисдикция соответствует потребностям вашего бизнеса? К тому же, важно учитывать законодательство о КИК в стране вашего проживания, чтобы регистрация оффшора не привела к непредвиденным обстоятельствам. Именно поэтому вам потребуется надежный оффшорный поставщик бизнес-услуг для оценки текущих потребностей, конечной цели, возможностей налогового планирования и работы с необходимыми документами.

Что входит в пакет документов оффшорной компании?

Изначально отметим, что ориентировочный срок регистрации оффшора составляет от 7 до 10 дней, в зависимости от юрисдикции. Очень часто иностранные бизнесмены не учитывают возможные выходные дни, связанные с религиозными и государственными праздниками, что заметно увеличивает указанный период. В таких юрисдикциях, как Кипр или Гонконг процесс регистрации оффшорной компании продолжается 3-4 недели.

Сегодня мы не говорим о подготовительном этапе, рассматриваем стандартный пакет документов, который вы должны получить на руки по завершению государственной регистрации оффшора. А именно:

Certificate of Incorporation (свидетельство о регистрации);
Memorandum and Articles of Association (Меморандум и Устав);
Resolution to issue share certificates (Резолюция о выпуске сертификатов акций);
Share Certificates (сертификаты акций);
Certificate of Directors and Secretary (Сертификат о назначении директоров и секретаря) или Resolution of the Subscriber (резолюция о назначении директоров);
Certificate of Registered Office (Свидетельство о регистрации юридического адреса);
печать предприятия;
генеральная доверенность;
Deed of trust или Declaration of trust (трастовое соглашение);
контракт на предоставление профессионального директорского сервиса (если услуга включена);
заявление об отставке директора с открытой датой (если используется директорский сервис).

Внимание! Дополнительно вы должны получить апостилированные копии Свидетельства о регистрации, решения о назначении первого директора, устава и учредительного договора.

Как выглядит пакет документов на оффшорную компанию? Здесь следует учитывать, что полный перечень может незначительно отличаться, в зависимости от конкретной оффшорной юрисдикции и организованной бизнес-структуры: траста, ограниченного партнерства, IBC и др. В любом случае всегда должен быть оригинал документа, подтверждающий государственную регистрацию компании. Например, на Кипре или в Великобритании это будет Certificate of Incorporation, а в Нидерландах таким документом остается Extract from Chamber of Commerce (выписка из Торговой Палаты).

Прочие документы при регистрации оффшора

Чтобы назначить директора и выпустить акции, вам потребуются письменные решения и/или протоколы собрания акционеров, а также составление самих сертификатов акций. Некоторые страны могут выдавать специальные документы, которые передаются клиенту после учреждения компании. Например, на Кипре регистрационный орган обязательно выдает Сертификат зарегистрированного адреса, что подтверждает локацию реального офиса иностранного предприятия (важно для выполнения substance), Сертификат об акционерах.

Если при регистрации оффшора используется номинальный сервис, потребуются дополнительные документы, защищающие интересы бенефициарного владельца.

Однако учтите, что такой подход сегодня изжил себя, т.к. местом эффективного управления будет рассматриваться место проживания основного управляющего, оффшорные преференции в таком случае будут утрачены, сам же бизнес рискует получить дополнительные налоговые обязательства.

Дополнительные сертификаты оффшорной компании

Многим нашим читателям хорошо известны понятия Certificate of Good Standing, Certificate of Incumbency и Tax Certificate. Давайте разберемся, зачем нужны подобные документы вашему оффшору, и какой орган должен их выдавать. Итак:

Certificate of Good Standing подтверждает, что регистрация оффшора (юридического лица) проведена в соответствии с законодательной процедурой, а сама компания находится в надлежащем состоянии.
Certificate of Incumbency – сертификат о полномочиях отражает внутреннюю структуру компании, содержит в себе ключевые сведения о предприятии, чем значительно превосходит классические торговые выписки.
Tax Residence Certificate – сертификат налогового резидента, подтверждающий, что зарегистрированная компания поставлена на налоговый учет в конкретном государстве и является налогоплательщиком на его территории.

Если в последнем случае документ выдается государственным налоговым органом, то первый сертификат о надлежащем состоянии можно получить в торговом реестре или у зарегистрированного агента. Сертификаты о полномочиях могут выдаваться секретарями компании или поставщиками бизнес-услуг (агентами).

Важно! Работа компании без статуса Good Standing считается мошенничеством и должна быть прекращена незамедлительно.

В завершение иностранным бизнесменам нужно учитывать, что при ликвидации компании вы должны получить на руки Certificate of dissolution, документ, подтверждающий официальное закрытие предприятия и исключение из реестра компаний.

Зачем нужны сертификаты оффшорной компании?

Вышеуказанные документы потребуются при регистрации оффшора не только для эффективного взаимодействия с контрагентами. В рамках процедуры KYC, которая должна осуществляться всеми организациями, связанными с финансовыми, страховыми, трастовыми и инвестиционными услугами, вас могут попросить предоставить Certificate of Good Standing и сертификат о полномочиях, причем иногда запрашивается оригинал, иногда – заверенная копия.

Свидетельство о занимаемой должности, иначе говоря – о полномочиях, требуется финансовым учреждениям и банкам для оценки возможностей предоставления банковских услуг определенной компании, а также юристам, которые привлекаются для подготовки различных соглашений оффшорного предприятия, налогового планирования, профессионального директорского сервиса и др.

Учтите, что Certificate of Good Standing – основной документ при открытии счета и/или продлении банковского обслуживания (ежегодной проверке клиента).

Такой документ всегда содержит:

наименование оффшорной компании и регистрационный номер;
дату регистрации;
уставный капитал (для корпораций);
сведения о директорах/должностных лицах;
информацию об акционерах/участниках.

Мы в который раз обращаем внимание наших читателей, что тщательное планирование регистрации оффшора и выбора подходящей юрисдикции позволит избежать дорогих ошибок в будущем.

Наши эксперты готовы помощь с регистрацией оффшора и оформлением необходимых документов с последующей передачей оригиналов и копий клиенту. Для заказа услуги обратитесь к нашим экспертам по адресу info@offshore-pro.info.