Как открыть ИП в Польше – учимся регистрировать бизнес индивидуального предпринимателя

Идея открыть ИП в Польше весьма привлекательная. Индивидуальный предприниматель (Jednoosobowa działalność gospodarcza) – это физическое лицо, имеющее право вести коммерческую деятельность в стране на совершенно законных основаниях. Такой формат весьма популярен во всем мире, так как обеспечивает минимальный порог вхождения, небольшие первоначальные расходы и достаточную простору регистрации. Jednoosobowa działalność gospodarcza в Польше – это то же самое, что и индивидуальный предприниматель в РФ и Беларуси, ФОП в Украине, Živnostenské oprávnění / živnostenský list в Чехии, Einzelunternehmer / Kaufmann в Германии, Sole proprietorship в США и англоязычных странах.

Можно ли утверждать, что планы открыть ИП в Польше являются золотым стандартом выбора для всех без исключения деловых людей? Однозначно нет. Регистрация индивидуального предпринимателя имеет очевидные минусы, сильно ограничивающие возможности по ведению бизнеса в Польше. Вы будете лишены некоторых привилегий «взрослых» компаний и вряд ли сможете рассчитывать на значительные перспективы в плане дальнейшего роста.

Но все эти аргументы, безусловно верные и правильные, не перечёркивают несомненных достоинств формата индивидуального предпринимателя. Это означает, что идея открыть ИП в Польше однозначно имеет право на жизнь, в определённых случаях она является оптимальной (часто – единственной!). Но каждый человек должен понимать, что конкретно ему даст регистрация индивидуального предпринимателя, какие возможности являются критически важными, а какими можно и пренебречь.

Почему я могу выгодно открыть ИП в Польше:

• Максимально упрощённые организационные процедуры, большую их часть можно осуществить дистанционно.
• Свобода выбора, пусть и с некоторыми ограничениями, системы налогообложения.
• Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше не связана с требованиями по минимальному уставному капиталу.
• Если доходы за отчётный финансовый год не превышают 2 млн EUR, индивидуальный предприниматель в Польше может вести бухгалтерский учёт по упрощённой схеме.

Недостатки, на которые стоит обратить внимание на стадии предварительного планирования (перед тем, как фактически открыть ИП в Польше):

• Полная и неограниченная ответственность. Это означает, что после регистрация индивидуального предпринимателя Вам придётся отвечать по всем долгам и обязательствам ИП всем своим имуществом и активами, даже теми, которые не участвуют в бизнесе.
• Есть некоторые ограничения для иностранцев (они должны отвечать определённым критериям, иначе открыть ИП в Польше они не смогут).
• Есть ограничения по видам деятельности.

Общие преимущества ведения бизнеса в Польше:

• Великолепная динамика экономического роста – одна из лучших во всём Евросоюзе.
• Хорошие показатели в мировых рейтингах по основным экономическим критериям.
• Крайне выгодное географическое расположение, идеальный логистический центр на пересечении основных торговых путей между Западной и Восточной Европой.
• Возможность открыть ИП в Польше (как и любую другую организационно-правовую форму бизнеса) с минимальными организационными трудностями. Для индивидуального предпринимателя этот фактор зачастую является одним из решающих.
• Отсутствие в большинстве случаев каких-либо дополнительных условий при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше.
• Равные права между иностранцами и коренными поляками.
• Оптимальная налоговая нагрузка. Вы сможете открыть ИП в Польше и активно развиваться, не затрачивая слишком много ресурсов на налоговые отчисления.
• Широкие возможности по легальной (!) оптимизации налогов.
• Минимальные расходы на содержание и ведение бизнеса в Польше.
• Лояльная государственная политика (касается в том числе и правил регистрации индивидуального предпринимателя в Польше).
• Минимальное влияние бюрократического аппарата.
• Крайне низкая вероятность внеплановых проверок бизнеса на этапе его становления.
• Упрощённый доступ к рынку капиталов Евросоюза.
• Высокая надёжность банковской системы.
• Невысокий уровень цен. Благодаря этому индивидуальный предприниматель может открыть бизнес в Польше и позволить себе вести достойный образ жизни без необходимости в глобальной экономии.
• Всё ещё относительно невысокий уровень цен на недвижимость.
• Схожий менталитет позволяет не просто открыть ИП в Польше, а быть «своим» для местных жителей при соблюдении несложных базовых требований. Это крайне способствует росту клиентской базы и развитию бизнеса в Польше.
• Минимальный языковой барьер. Польский схож с русским и украинским, многие деловые люди хорошо владеют английским.
• Полноправное членство в Евросоюзе. Переоценить этот факт сложно, особенно если Вы планируете не просто открыть ИП в Польше, но и расти, развиваться дальше.

Далее мы поговорим об основных стадиях регистрации индивидуального предпринимателя в Польше.

Предварительный анализ ситуации

Крайне важна стадия, без которой открыть ИП в Польше с разумными затратами и минимальными перспективами на будущее будет крайне сложно. К счастью, мотивы Дон Кихота, свойственные отечественным деловым людям, в Польше не работают, и Вам не придётся отправляться на регистрацию индивидуального предпринимателя, как на войну – с проводами, обещаниями вернуться, маршем Славянки и винтовкой бес патронов за спиной. Польша – законопослушная европейская страна, и при ведении бизнеса здесь Вы не столкнётесь с моментами, не имеющими к бизнесу никакого отношения. Открыть ИП в Польше могут не только сами поляки, но и иностранцы, причём здесь даже не потребуется нанимать местного директора.

Категории иностранцев, которым доступна регистрация индивидуального предпринимателя:

• Граждане ЕС и государств – членов Европейского экономического пространства (условия такие же, и для коренных поляков).
• Граждане других стран, при наличии действующего разрешения на постоянное проживание, ВНЖ или разрешение на временное проживание с заранее оговорёнными целями (например, для учёбы).

В реальности перечень условий, которые дают право иностранцам открыть ИП в Польше, намного шире. В перечень попадают варианты, связанные с воссоединением с семьёй, статусом беженца, наличием карты поляка и некоторыми другими причинами. Подробную информацию по этому вопросу спрашивайте у экспертов портала International Wealth.

Необходимость в процедуре регистрации индивидуального предпринимателя в Польше

Вы могли бы подумать, что сейчас мы предложим Вам «серые» схемы, дадим телефоны нужных людей, которые «уладят» все вопросы и защитят от законных притязаний налоговой. Если Вам всё это интересно, то лучше сразу ищите другого посредника – мы таким НИКОГДА не занимаемся и предлагаем клиентам только те услуги, которые ГАРАНТИРОВАННО не конфликтуют с корпоративным законодательством.

Но продумать вопрос, вынесенный в подзаголовок, всё же стоит. Дело в том, что при соблюдении ряда условий регистрация индивидуального предпринимателя в Польше является необязательной, и Вы сможете вести бизнес, не имея соответствующего юридического статуса. Но хотим сразу предупредить, что квалификационные критерии можно трактовать по-разному, поэтому Вам стоит обязательно проконсультироваться с нашими экспертами.

Условия, при соблюдении которых планами открыть ИП в Польше можно пренебречь:

• Доходы индивидуального предпринимателя не превышают 50% от минимальной заработной платы. Важный момент – ограничение касается именно коммерческой деятельности, а не «случайных» заработков.
• Только физические лица.
• Индивидуальный предприниматель не является участником гражданско-правового партнёрства.
• Сфера Ваших деловых интересов не связана с регулируемой деятельностью.
• На протяжении последних 60 месяцев Вы не вели бизнес в Польше в какой-либо форме.

Сферы деятельности, которые не требуют обязательной регистрации индивидуального предпринимателя в Польше:

• Фермерский с/х бизнес.
• Производство вина (небольшие фермерские винодельни).
• Розничная торговля с/х продукцией.

Название ИП

Требования стандартные. При регистрации индивидуального предпринимателя в Польше в CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej, Центральный реестр предпринимателей) Вам необходимо указать как минимум собственные имя и фамилию (именно в таком порядке, только именительный падеж). Чтобы уникализировать название ИП, к нему можно добавить иные текстовые элементы, поясняющие суть бизнеса или особые конкурентные преимущества.

Внимание! Индивидуальный предприниматель может иметь только одну активную запись в реестре. Следовательно, владеть двумя или более ИП Вы не имеете права, но никто не запрещает вести несколько видов активного бизнеса под одной учётной записью!

Юридический адрес ИП

Закон разрешает открыть ИП в Польше, никак не ограничивая при этом выбор официального адреса индивидуального предпринимателя. Но у такой свободы есть и обратная сторона – разобраться во время регистрации индивидуального предпринимателя в Польше во всех тонкостях довольно трудно. Поэтому мы настоятельно рекомендуем обсудить этот момент с экспертом портала International Wealth, который будет вести Ваш проект.

Наиболее важные моменты, о которых важно помнить:

• Указание адреса, на который будет приходить официальная корреспонденция, является обязательным.
• Если адрес ведения фактического бизнеса ИП в Польше постоянный, его также следует указать. Ограничений нет, вариант «подземный переход станции метро» вполне допустим.
• Также следует заявить любые дополнительные адреса, связанные с деятельностью ИП (например, расположение филиалов).
• Вы можете открыть ИП в Польше и не привязывать его к конкретному физическому адресу. В этом случае его можно и не указывать.
• Официальный адрес может не совпадать с местом фактического проживания.
• Для ведения бизнеса Вы можете выделить всю площадь квартиры / дома, или только её часть. От этого зависит уровень налогообложения имущества, причисляемого к коммерческому.

Варианты права собственности на недвижимость при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше, используемой в качестве юридического адреса:

• Единоличное / совместное владение.
• Бессрочная аренда.
• Кооперативное владение конкретным помещением.
• Аренда.
• Кредитная (залоговая) недвижимость.

Документы, подтверждающие применимость конкретного объекта недвижимости для целей регистрации индивидуального предпринимателя в Польше:

• Стандартный договор купли / продажи.
• Выписка из земельной / ипотечной книги.
• Земельный акт.
• Административное решение.
• Письменное согласие владельца.

Коды деятельности

PKD (Polskiej Klasyfikacji Działalności) чем-то напоминает отечественный ОКВЭД. Коды используются в официальной статистике и, что важнее для индивидуального предпринимателя, учитываются при налогообложении. Поэтому, если Вы планируете отрыть ИП в Польше, этому моменту следует уделить повышенное внимание.

Законодательство предусматривает, что индивидуальный предприниматель должен выбрать один мастер-код (он должен максимально точно отвечать роду деятельности) и любое количество дополнительных. С последними призываем Вас к осторожности. Дело в том, что некоторые зарубежные банки крайне неохотно открывают счета для компаний, работающими в нескольких секторах бизнеса. Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше таких ограничений лишена, но при смене ОПФ бизнеса и выходе на международный рынок могут возникнуть проблемы.

Лицензирование, разрешения

В общем случае индивидуальный предприниматель, занимаясь бизнесом, не обязан иметь какие-либо разрешения или лицензии на коммерческую деятельность. Но из этого правила есть исключения, которые следует в обязательном порядке учитывать. В некоторых случаях при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше понадобится подтвердить уровень профессиональной квалификации. Лучший вариант – диплом профильного вуза и достаточный опыт работы по специальности. Так вероятность отказа будет существенно меньше.

Требования по обязательному наличию специальной лицензии возникают достаточно редко (учитывая, что Вы хотите открыть ИП в Польше, а не «полноценное» ООО). Это целиком и полностью зависит от типа бизнеса. И если законодательство требует наличия лицензии, её следует получить в обязательном порядке.

А вот условие по обязательному наличию подготовленного производственного помещения или профессиональных, подготовленных сотрудников, при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше возникают довольно часто. Чаще всего – при открытии небольшого ресторана или кафе. Большой проблемой этот момент вряд ли станет, так как моменты, связанные с необходимостью «договариваться» с чиновниками, в Польше практически не встречаются. А значит, Вы всё сможете сделать по закону.

Налоги

Хорошая новость – если открыть ИП в Польше, то основой расчёта обязательных выплат в бюджет станет подоходный налог с населения. Это означает, что трудности, связанные с корпоративным налогообложением, Вас не коснуться. Ещё один важный момент касается выбора формата налогообложения – в Польше индивидуальный предприниматель наделён такой возможностью по закону.

Доступные варианты (в некоторых ситуациях Вы не сможете выбрать схему по своему усмотрению):

• Общие основания, стандартная шкала налогообложения – 17% / 32%. Действует по умолчанию после регистрации индивидуального предпринимателя в Польше.
• Фиксированная ставка – 19%.
• Единовременная выплата на основе фактической выручки.
• Вы можете открыть ИП в Польше и платить налоги на условиях налоговой карты.

НДС

• Выплачивается независимо от величины дохода и выбранной схемы налогообложения.
• Условия освобождения от НДС – а) уровень продаж не превышает 200.000 PLN в год; б) индивидуальный предприниматель работает только с теми товарами / услугами, которые изначально освобождены от НДС.
• Регистрация на НДС должна быть осуществлена до (!) начала реализации соответствующих товаров / услуг.
• Вы можете открыть ИП в Польше и выбрать один из двух вариантов регистрации на НДС: а) в качестве активного плательщика НДС; б) как освобождённый плательщик.

Бухгалтерский учёт

Разобраться во всех тонкостях законодательства с непривычки довольно трудно. И хотя регистрация индивидуального предпринимателя в Польше максимально упрощена, а ведение бизнеса не связано с существенными ограничениями, бухгалтерский учёт часто становится проблемой на начинающего делового человека. Многие в такой ситуации прибегают к услугам сомнительных фирм, которые обещают «решить вопрос», но в 99% случаев это приводит к серьёзным проблемам в бизнесе. Если Вы хотите открыть ИП в Польше, готовьтесь вести дела по закону.

Касательно именно бухгалтерского учёта это значит, что его следует вести в полном соответствии с текущими требованиями. Которые, заметим для ясности, часто меняются. Что для человека, который не имеет достаточно опыта, либо же вообще недавно приехал в Польше, часто становится непреодолимой проблемой. Лучшее решение проблемы – правовая поддержка экспертов портала International Wealth. Мы поможем не только отрыть ИП в Польше, но и выстроим систему бухгалтерского учёта на весьма выгодных для клиента условиях.

О чём важно помнить, если Вы планируете открыть ИП в Польше:

• Бухгалтерский учёт включает в себя счета фактуры (faktury), счета (rachunki) и текущие записи (ewidencje).
• Единственный вариант «сэкономить» на бухгалтерском учёте – выбор фискальной системы на основе налоговой карты. Но для этого схема регистрация индивидуального предпринимателя в Польше должна быть соответствующим образом скорректирована.
• Стандартно индивидуальный предприниматель в Польше может выбрать одну из двух систем учёта: упрощённую (на основе журнала налоговых доходов / записей о доходах для единоразовой выплаты) или полную (стандартные бухгалтерские книги).

Банковский счёт

Если Вы хотите открыть ИП в Польше, то моменты, связанные с финансовой стороной ведения бизнеса, могут стать ещё одним поводов отказаться от этой идеи. Объясним сказанное. Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше – процедура не очень сложная. Но если Вы хотите избежать проблем не «наступать на те же самые грабли», что и тысячи других предпринимателей, лучше всё же обратиться к экспертам портала International Wealth.

Процедура открытия банковского счёта в Польше гораздо более «рискованная» в плане вероятности отказа. Страна является полноправным членом Евросоюза, поэтому нормы финансового контроля здесь крайне жёсткие. Слышали что-нибудь о BEPS, FATCA, CRS и директивах Евросоюза? Все эти инициативы соблюдаются в Польше крайне жёстко, поэтому банки часто отказывают в открытии счёта. Ещё раз призывать Вас, уважаемые читатели, к сотрудничеству мы не станем, но должны заметить, что такой вариант для индивидуального предпринимателя в Польше является наиболее оптимальным.

На что стоит обратить особое внимание при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше:

• Для любых транзакций, уплаты налогов или взносов в ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Управление социального страхования) наличие счёта в банке является обязательным.
• Индивидуальные предприниматели могут использовать учётную банковскую запись ИП или же свою собственную. Но в любом случае у счёта должен быть только один владелец.
• В некоторых случаях индивидуальный предприниматель не имеет права выполнять финансовые операции с использованием наличных денег: а) вторая сторона сделки – другой предприниматель; б) превышен допустимый лимит сделки в 15.000 PLN.
• Единственное исключение по ZUS – микропредприниматели. Квалификационные условия следующие: а) число нанятых сотрудников не превышает 10; б) чистый годовой товарооборот менее 2 млн EUR (оба условия действуют в отношении одного из двух последних финансовых лет). В этом случае взносы в ZUS разрешено платить через почтовое отделение.

Когда необходим корпоративный счёт в банке:

• После регистрации индивидуального предпринимателя в Польше он работает с товарами / услугами, подлежащими выплатам по НДС.
• Осуществляются транзакции с использованием схемы разделённой оплаты.

Внимание! Если Вы хотите открыть ИП в Польше и защитить бизнес от проблем, связанных с финансовым обслуживанием, к оформлению счета в банке следует подойти со всей возможной ответственностью!

Взносы в ZUS

Многие наши соотечественники, планирующие открыть ИП в Польше, ошибочно полагают, будто бы индивидуальный предприниматель как частное лицо не обязан выплачивать регулярные взносы в государственные фонды. Из-за этого достаточно быстро, уже после регистрации индивидуального предпринимателя в Польше, они сталкиваются с налоговыми претензиями и необходимостью погашать достаточно значительные суммы (включая штрафы). Чтобы избежать подобного сценария, мы рекомендуем тщательно изучить законодательство Польши и убедится в том, что все его требования Вам понятны.

Регулярные выплаты (обязательства по ним наступают после регистрации индивидуального предпринимателя в Польше):

• Пенсионное страхование.
• Страхование на случай возможной инвалидности.
• Страхование от несчастных случаев. Первых три пункта относятся к блоку социального страхования. В него также входит страхование на случай болезни, но этот вид не является обязательным.
• Фонд труда (Fundusz Pracy).
• Солидарный фонд (Fundusz Solidarnościowy).
• Медицинская страховка (ubezpieczenie zdrowotne).

Внимание! Вы можете получить освобождение от уплаты социальных взносов, если только начали новый бизнес, либо закрыли предыдущий (60 месяцев и более) и не планируете предоставлять услуги бывшему работодателю в течение полугода. В течение следующих 2 лет Вы можете претендовать на льготные отчисления.

Как открыть ИП в Польше?

Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше может быть выполнена несколькими способами. Самый неэффективный, затратный и рискованный – самостоятельные действия. Мы не готовы утверждать, что такой вариант по умолчанию ущербный и тупиковый. Но практика показывает, что деловые люди, которые сначала выбрали именно его, затем всё равно обращаются за поддержкой в International Wealth.

Если Вы заручились поддержкой наших экспертов, то у нас будет два пути – традиционный, с посещением офиса регистратора, и дистанционный (онлайн). Варианты действий мы обсуждаем с каждым клиентом, решение принимается на основе анализа множества факторов, в том числе – ситуации с пандемией коронавируса COVID-19.

Что необходимо подготовить для регистрации индивидуального предпринимателя в Польше:

• Личные данные (дата и место рождения, ФИО).
• Документ, удостоверяющий личность.
• Данные, указанные в PESEL (реестр лиц, постоянно или длительное время проживающих в Польше). Фактически – польская прописка.
• Номер NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) – идентификационный номер налогоплательщика. Непосредственно в момент регистрации индивидуального предпринимателя в Польше его может не быть.
• Номер REGON (Rejestr Gospodarki Narodowej) – реестр хозяйствующих субъектов, при наличии.
• Данные по гражданству.
• Все адреса, имеющие отношение к будущему бизнесу. Без них регистрация индивидуального предпринимателя в Польше будет невозможной.
• Сфера деятельность, в которой будет работать индивидуальный предприниматель.
• Сокращённое название.
• Коды PKD.
• Предполагаемое количество наёмных сотрудников.
• Желаемая дата начала ведения бизнеса.
• Сведения по страховке.
• Сведения по налоговому резидентству.

Внимание! Если Вы хотите открыть ИП в Польше, перечень необходимых документов может увеличится. Обо все дополнительных требованиях Вам сообщит эксперт портала International Wealth.

Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше – это возможность вести бизнес в стране с развитой экономикой, стабильной финансовой системой, продуманной социальной политикой и благоприятным законодательством. Польша – один из лучших вариантов для реализации коммерческих проектов и ведения малого бизнеса. Поэтому Ваш выбор будет правильным и верным!

Дополнительные сведения по теме:

• Статьи аналогичной направленности для других юрисдикций (Чехия, Швейцария, Сингапур, Россия).
• Готовая компания с номером НДС в Польше.
• Получение долгосрочной визы категории D.
• Регистрация ООО в Польше (часть 1, часть 2).

Вы все ещё считаете, что идея открыть ИП в Польше бесперспективная? Уверены, что регистрация индивидуального предпринимателя в Польше для иностранцев связана со значительными трудностями? Дайте нам возможность доказать, что это не так! Ждём ваших запросов на проведение индивидуальной консультации уже сейчас (e-mail [email protected])!