Как открыть ИП в Польше – индивидуальный предприниматель и его бизнес

Идея открыть ИП в Польше весьма привлекательная. Индивидуальный предприниматель (Jednoosobowa działalność gospodarcza) – это физическое лицо, имеющее право вести коммерческую деятельность в стране на совершенно законных основаниях. Такой формат весьма популярен во всем мире, так как обеспечивает минимальный порог вхождения, небольшие первоначальные расходы и достаточную простору регистрации. Jednoosobowa działalność gospodarcza в Польше – это то же самое, что и индивидуальный предприниматель в РФ и Беларуси, ФОП в Украине, Živnostenské oprávnění / živnostenský list в Чехии, Einzelunternehmer / Kaufmann в Германии, Sole proprietorship в США и англоязычных странах.

Можно ли утверждать, что планы открыть ИП в Польше являются золотым стандартом выбора для всех без исключения деловых людей? Однозначно нет. Регистрация индивидуального предпринимателя имеет очевидные минусы, сильно ограничивающие возможности по ведению бизнеса в Польше. Вы будете лишены некоторых привилегий «взрослых» компаний и вряд ли сможете рассчитывать на значительные перспективы в плане дальнейшего роста.

Но все эти аргументы, безусловно верные и правильные, не перечёркивают несомненных достоинств формата индивидуального предпринимателя. Это означает, что идея открыть ИП в Польше однозначно имеет право на жизнь, в определённых случаях она является оптимальной (часто – единственной!). Но каждый человек должен понимать, что конкретно ему даст регистрация индивидуального предпринимателя, какие возможности являются критически важными, а какими можно и пренебречь.

Почему я могу выгодно открыть ИП в Польше:

Максимально упрощённые организационные процедуры, большую их часть можно осуществить дистанционно.
Свобода выбора, пусть и с некоторыми ограничениями, системы налогообложения.
Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше не связана с требованиями по минимальному уставному капиталу.
Если доходы за отчётный финансовый год не превышают 2 млн EUR, индивидуальный предприниматель в Польше может вести бухгалтерский учёт по упрощённой схеме.

Недостатки, на которые стоит обратить внимание на стадии предварительного планирования (перед тем, как фактически открыть ИП в Польше):

Полная и неограниченная ответственность. Это означает, что после регистрация индивидуального предпринимателя Вам придётся отвечать по всем долгам и обязательствам ИП всем своим имуществом и активами, даже теми, которые не участвуют в бизнесе.
Есть некоторые ограничения для иностранцев (они должны отвечать определённым критериям, иначе открыть ИП в Польше они не смогут).
Есть ограничения по видам деятельности.

Общие преимущества ведения бизнеса в Польше:

Великолепная динамика экономического роста – одна из лучших во всём Евросоюзе.
Хорошие показатели в мировых рейтингах по основным экономическим критериям.
Крайне выгодное географическое расположение, идеальный логистический центр на пересечении основных торговых путей между Западной и Восточной Европой.
Возможность открыть ИП в Польше (как и любую другую организационно-правовую форму бизнеса) с минимальными организационными трудностями. Для индивидуального предпринимателя этот фактор зачастую является одним из решающих.
Отсутствие в большинстве случаев каких-либо дополнительных условий при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше.
Равные права между иностранцами и коренными поляками.
Оптимальная налоговая нагрузка. Вы сможете открыть ИП в Польше и активно развиваться, не затрачивая слишком много ресурсов на налоговые отчисления.
Широкие возможности по легальной (!) оптимизации налогов.
Минимальные расходы на содержание и ведение бизнеса в Польше.
Лояльная государственная политика (касается в том числе и правил регистрации индивидуального предпринимателя в Польше).
Минимальное влияние бюрократического аппарата.
Крайне низкая вероятность внеплановых проверок бизнеса на этапе его становления.
Упрощённый доступ к рынку капиталов Евросоюза.
Высокая надёжность банковской системы.
Невысокий уровень цен. Благодаря этому индивидуальный предприниматель может открыть бизнес в Польше и позволить себе вести достойный образ жизни без необходимости в глобальной экономии.
Всё ещё относительно невысокий уровень цен на недвижимость.
Схожий менталитет позволяет не просто открыть ИП в Польше, а быть «своим» для местных жителей при соблюдении несложных базовых требований. Это крайне способствует росту клиентской базы и развитию бизнеса в Польше.
Минимальный языковой барьер. Польский схож с русским и украинским, многие деловые люди хорошо владеют английским.
Полноправное членство в Евросоюзе. Переоценить этот факт сложно, особенно если Вы планируете не просто открыть ИП в Польше, но и расти, развиваться дальше.

Далее мы поговорим об основных стадиях регистрации индивидуального предпринимателя в Польше.

Предварительный анализ ситуации

Крайне важна стадия, без которой открыть ИП в Польше с разумными затратами и минимальными перспективами на будущее будет крайне сложно. К счастью, мотивы Дон Кихота, свойственные отечественным деловым людям, в Польше не работают, и Вам не придётся отправляться на регистрацию индивидуального предпринимателя, как на войну – с проводами, обещаниями вернуться, маршем Славянки и винтовкой бес патронов за спиной. Польша – законопослушная европейская страна, и при ведении бизнеса здесь Вы не столкнётесь с моментами, не имеющими к бизнесу никакого отношения. Открыть ИП в Польше могут не только сами поляки, но и иностранцы, причём здесь даже не потребуется нанимать местного директора.

Категории иностранцев, которым доступна регистрация индивидуального предпринимателя:

Граждане ЕС и государств – членов Европейского экономического пространства (условия такие же, и для коренных поляков).
Граждане других стран, при наличии действующего разрешения на постоянное проживание, ВНЖ или разрешение на временное проживание с заранее оговорёнными целями (например, для учёбы).

В реальности перечень условий, которые дают право иностранцам открыть ИП в Польше, намного шире. В перечень попадают варианты, связанные с воссоединением с семьёй, статусом беженца, наличием карты поляка и некоторыми другими причинами. Подробную информацию по этому вопросу спрашивайте у экспертов портала International Wealth.

Необходимость в процедуре регистрации индивидуального предпринимателя в Польше

Вы могли бы подумать, что сейчас мы предложим Вам «серые» схемы, дадим телефоны нужных людей, которые «уладят» все вопросы и защитят от законных притязаний налоговой. Если Вам всё это интересно, то лучше сразу ищите другого посредника – мы таким НИКОГДА не занимаемся и предлагаем клиентам только те услуги, которые ГАРАНТИРОВАННО не конфликтуют с корпоративным законодательством.

Но продумать вопрос, вынесенный в подзаголовок, всё же стоит. Дело в том, что при соблюдении ряда условий регистрация индивидуального предпринимателя в Польше является необязательной, и Вы сможете вести бизнес, не имея соответствующего юридического статуса. Но хотим сразу предупредить, что квалификационные критерии можно трактовать по-разному, поэтому Вам стоит обязательно проконсультироваться с нашими экспертами.

Условия, при соблюдении которых планами открыть ИП в Польше можно пренебречь:

Доходы индивидуального предпринимателя не превышают 50% от минимальной заработной платы. Важный момент – ограничение касается именно коммерческой деятельности, а не «случайных» заработков.
Только физические лица.
Индивидуальный предприниматель не является участником гражданско-правового партнёрства.
Сфера Ваших деловых интересов не связана с регулируемой деятельностью.
На протяжении последних 60 месяцев Вы не вели бизнес в Польше в какой-либо форме.

Сферы деятельности, которые не требуют обязательной регистрации индивидуального предпринимателя в Польше:

Фермерский с/х бизнес.
Производство вина (небольшие фермерские винодельни).
Розничная торговля с/х продукцией.

Название ИП

Требования стандартные. При регистрации индивидуального предпринимателя в Польше в CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej, Центральный реестр предпринимателей) Вам необходимо указать как минимум собственные имя и фамилию (именно в таком порядке, только именительный падеж). Чтобы уникализировать название ИП, к нему можно добавить иные текстовые элементы, поясняющие суть бизнеса или особые конкурентные преимущества.

Внимание! Индивидуальный предприниматель может иметь только одну активную запись в реестре. Следовательно, владеть двумя или более ИП Вы не имеете права, но никто не запрещает вести несколько видов активного бизнеса под одной учётной записью!

Юридический адрес ИП

Закон разрешает открыть ИП в Польше, никак не ограничивая при этом выбор официального адреса индивидуального предпринимателя. Но у такой свободы есть и обратная сторона – разобраться во время регистрации индивидуального предпринимателя в Польше во всех тонкостях довольно трудно. Поэтому мы настоятельно рекомендуем обсудить этот момент с экспертом портала International Wealth, который будет вести Ваш проект.

Наиболее важные моменты, о которых важно помнить:

Указание адреса, на который будет приходить официальная корреспонденция, является обязательным.
Если адрес ведения фактического бизнеса ИП в Польше постоянный, его также следует указать. Ограничений нет, вариант «подземный переход станции метро» вполне допустим.
Также следует заявить любые дополнительные адреса, связанные с деятельностью ИП (например, расположение филиалов).
Вы можете открыть ИП в Польше и не привязывать его к конкретному физическому адресу. В этом случае его можно и не указывать.
Официальный адрес может не совпадать с местом фактического проживания.
Для ведения бизнеса Вы можете выделить всю площадь квартиры / дома, или только её часть. От этого зависит уровень налогообложения имущества, причисляемого к коммерческому.

Варианты права собственности на недвижимость при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше, используемой в качестве юридического адреса:

Единоличное / совместное владение.
Бессрочная аренда.
Кооперативное владение конкретным помещением.
Аренда.
Кредитная (залоговая) недвижимость.

Документы, подтверждающие применимость конкретного объекта недвижимости для целей регистрации индивидуального предпринимателя в Польше:

Стандартный договор купли / продажи.
Выписка из земельной / ипотечной книги.
Земельный акт.
Административное решение.
Письменное согласие владельца.

Коды деятельности

PKD (Polskiej Klasyfikacji Działalności) чем-то напоминает отечественный ОКВЭД. Коды используются в официальной статистике и, что важнее для индивидуального предпринимателя, учитываются при налогообложении. Поэтому, если Вы планируете отрыть ИП в Польше, этому моменту следует уделить повышенное внимание.

Законодательство предусматривает, что индивидуальный предприниматель должен выбрать один мастер-код (он должен максимально точно отвечать роду деятельности) и любое количество дополнительных. С последними призываем Вас к осторожности. Дело в том, что некоторые зарубежные банки крайне неохотно открывают счета для компаний, работающими в нескольких секторах бизнеса. Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше таких ограничений лишена, но при смене ОПФ бизнеса и выходе на международный рынок могут возникнуть проблемы.

Лицензирование, разрешения

В общем случае индивидуальный предприниматель, занимаясь бизнесом, не обязан иметь какие-либо разрешения или лицензии на коммерческую деятельность. Но из этого правила есть исключения, которые следует в обязательном порядке учитывать. В некоторых случаях при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше понадобится подтвердить уровень профессиональной квалификации. Лучший вариант – диплом профильного вуза и достаточный опыт работы по специальности. Так вероятность отказа будет существенно меньше.

Требования по обязательному наличию специальной лицензии возникают достаточно редко (учитывая, что Вы хотите открыть ИП в Польше, а не «полноценное» ООО). Это целиком и полностью зависит от типа бизнеса. И если законодательство требует наличия лицензии, её следует получить в обязательном порядке.

А вот условие по обязательному наличию подготовленного производственного помещения или профессиональных, подготовленных сотрудников, при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше возникают довольно часто. Чаще всего – при открытии небольшого ресторана или кафе. Большой проблемой этот момент вряд ли станет, так как моменты, связанные с необходимостью «договариваться» с чиновниками, в Польше практически не встречаются. А значит, Вы всё сможете сделать по закону.

Налоги

Хорошая новость – если открыть ИП в Польше, то основой расчёта обязательных выплат в бюджет станет подоходный налог с населения. Это означает, что трудности, связанные с корпоративным налогообложением, Вас не коснуться. Ещё один важный момент касается выбора формата налогообложения – в Польше индивидуальный предприниматель наделён такой возможностью по закону.

Доступные варианты (в некоторых ситуациях Вы не сможете выбрать схему по своему усмотрению):

Общие основания, стандартная шкала налогообложения – 17% / 32%. Действует по умолчанию после регистрации индивидуального предпринимателя в Польше.
Фиксированная ставка – 19%.
Единовременная выплата на основе фактической выручки.
Вы можете открыть ИП в Польше и платить налоги на условиях налоговой карты.

НДС

Выплачивается независимо от величины дохода и выбранной схемы налогообложения.
Условия освобождения от НДС – а) уровень продаж не превышает 200.000 PLN в год; б) индивидуальный предприниматель работает только с теми товарами / услугами, которые изначально освобождены от НДС.
Регистрация на НДС должна быть осуществлена до (!) начала реализации соответствующих товаров / услуг.
Вы можете открыть ИП в Польше и выбрать один из двух вариантов регистрации на НДС: а) в качестве активного плательщика НДС; б) как освобождённый плательщик.

Бухгалтерский учёт

Разобраться во всех тонкостях законодательства с непривычки довольно трудно. И хотя регистрация индивидуального предпринимателя в Польше максимально упрощена, а ведение бизнеса не связано с существенными ограничениями, бухгалтерский учёт часто становится проблемой на начинающего делового человека. Многие в такой ситуации прибегают к услугам сомнительных фирм, которые обещают «решить вопрос», но в 99% случаев это приводит к серьёзным проблемам в бизнесе. Если Вы хотите открыть ИП в Польше, готовьтесь вести дела по закону.

Касательно именно бухгалтерского учёта это значит, что его следует вести в полном соответствии с текущими требованиями. Которые, заметим для ясности, часто меняются. Что для человека, который не имеет достаточно опыта, либо же вообще недавно приехал в Польше, часто становится непреодолимой проблемой. Лучшее решение проблемы – правовая поддержка экспертов портала International Wealth. Мы поможем не только отрыть ИП в Польше, но и выстроим систему бухгалтерского учёта на весьма выгодных для клиента условиях.

О чём важно помнить, если Вы планируете открыть ИП в Польше:

Бухгалтерский учёт включает в себя счета фактуры (faktury), счета (rachunki) и текущие записи (ewidencje).
Единственный вариант «сэкономить» на бухгалтерском учёте – выбор фискальной системы на основе налоговой карты. Но для этого схема регистрация индивидуального предпринимателя в Польше должна быть соответствующим образом скорректирована.
Стандартно индивидуальный предприниматель в Польше может выбрать одну из двух систем учёта: упрощённую (на основе журнала налоговых доходов / записей о доходах для единоразовой выплаты) или полную (стандартные бухгалтерские книги).

Банковский счёт

Если Вы хотите открыть ИП в Польше, то моменты, связанные с финансовой стороной ведения бизнеса, могут стать ещё одним поводов отказаться от этой идеи. Объясним сказанное. Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше – процедура не очень сложная. Но если Вы хотите избежать проблем не «наступать на те же самые грабли», что и тысячи других предпринимателей, лучше всё же обратиться к экспертам портала International Wealth.

Процедура открытия банковского счёта в Польше гораздо более «рискованная» в плане вероятности отказа. Страна является полноправным членом Евросоюза, поэтому нормы финансового контроля здесь крайне жёсткие. Слышали что-нибудь о BEPS, FATCA, CRS и директивах Евросоюза? Все эти инициативы соблюдаются в Польше крайне жёстко, поэтому банки часто отказывают в открытии счёта. Ещё раз призывать Вас, уважаемые читатели, к сотрудничеству мы не станем, но должны заметить, что такой вариант для индивидуального предпринимателя в Польше является наиболее оптимальным.

На что стоит обратить особое внимание при регистрации индивидуального предпринимателя в Польше:

Для любых транзакций, уплаты налогов или взносов в ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Управление социального страхования) наличие счёта в банке является обязательным.
Индивидуальные предприниматели могут использовать учётную банковскую запись ИП или же свою собственную. Но в любом случае у счёта должен быть только один владелец.
В некоторых случаях индивидуальный предприниматель не имеет права выполнять финансовые операции с использованием наличных денег: а) вторая сторона сделки – другой предприниматель; б) превышен допустимый лимит сделки в 15.000 PLN.
Единственное исключение по ZUS – микропредприниматели. Квалификационные условия следующие: а) число нанятых сотрудников не превышает 10; б) чистый годовой товарооборот менее 2 млн EUR (оба условия действуют в отношении одного из двух последних финансовых лет). В этом случае взносы в ZUS разрешено платить через почтовое отделение.

Когда необходим корпоративный счёт в банке:

После регистрации индивидуального предпринимателя в Польше он работает с товарами / услугами, подлежащими выплатам по НДС.
Осуществляются транзакции с использованием схемы разделённой оплаты.

Внимание! Если Вы хотите открыть ИП в Польше и защитить бизнес от проблем, связанных с финансовым обслуживанием, к оформлению счета в банке следует подойти со всей возможной ответственностью!

Взносы в ZUS

Многие наши соотечественники, планирующие открыть ИП в Польше, ошибочно полагают, будто бы индивидуальный предприниматель как частное лицо не обязан выплачивать регулярные взносы в государственные фонды. Из-за этого достаточно быстро, уже после регистрации индивидуального предпринимателя в Польше, они сталкиваются с налоговыми претензиями и необходимостью погашать достаточно значительные суммы (включая штрафы). Чтобы избежать подобного сценария, мы рекомендуем тщательно изучить законодательство Польши и убедится в том, что все его требования Вам понятны.

Регулярные выплаты (обязательства по ним наступают после регистрации индивидуального предпринимателя в Польше):

Пенсионное страхование.
Страхование на случай возможной инвалидности.
Страхование от несчастных случаев. Первых три пункта относятся к блоку социального страхования. В него также входит страхование на случай болезни, но этот вид не является обязательным.
Фонд труда (Fundusz Pracy).
Солидарный фонд (Fundusz Solidarnościowy).
Медицинская страховка (ubezpieczenie zdrowotne).

Внимание! Вы можете получить освобождение от уплаты социальных взносов, если только начали новый бизнес, либо закрыли предыдущий (60 месяцев и более) и не планируете предоставлять услуги бывшему работодателю в течение полугода. В течение следующих 2 лет Вы можете претендовать на льготные отчисления.

Как открыть ИП в Польше?

Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше может быть выполнена несколькими способами. Самый неэффективный, затратный и рискованный – самостоятельные действия. Мы не готовы утверждать, что такой вариант по умолчанию ущербный и тупиковый. Но практика показывает, что деловые люди, которые сначала выбрали именно его, затем всё равно обращаются за поддержкой в International Wealth.

Если Вы заручились поддержкой наших экспертов, то у нас будет два пути – традиционный, с посещением офиса регистратора, и дистанционный (онлайн). Варианты действий мы обсуждаем с каждым клиентом, решение принимается на основе анализа множества факторов, в том числе – ситуации с пандемией коронавируса COVID-19.

Что необходимо подготовить для регистрации индивидуального предпринимателя в Польше:

Личные данные (дата и место рождения, ФИО).
Документ, удостоверяющий личность.
Данные, указанные в PESEL (реестр лиц, постоянно или длительное время проживающих в Польше). Фактически – польская прописка.
Номер NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) – идентификационный номер налогоплательщика. Непосредственно в момент регистрации индивидуального предпринимателя в Польше его может не быть.
Номер REGON (Rejestr Gospodarki Narodowej) – реестр хозяйствующих субъектов, при наличии.
Данные по гражданству.
Все адреса, имеющие отношение к будущему бизнесу. Без них регистрация индивидуального предпринимателя в Польше будет невозможной.
Сфера деятельность, в которой будет работать индивидуальный предприниматель.
Сокращённое название.
Коды PKD.
Предполагаемое количество наёмных сотрудников.
Желаемая дата начала ведения бизнеса.
Сведения по страховке.
Сведения по налоговому резидентству.

Внимание! Если Вы хотите открыть ИП в Польше, перечень необходимых документов может увеличится. Обо все дополнительных требованиях Вам сообщит эксперт портала International Wealth.

Регистрация индивидуального предпринимателя в Польше – это возможность вести бизнес в стране с развитой экономикой, стабильной финансовой системой, продуманной социальной политикой и благоприятным законодательством. Польша – один из лучших вариантов для реализации коммерческих проектов и ведения малого бизнеса. Поэтому Ваш выбор будет правильным и верным!

Дополнительные сведения по теме:

Статьи аналогичной направленности для других юрисдикций (Чехия, Швейцария, Сингапур, Россия).
Готовая компания с номером НДС в Польше.
Получение долгосрочной визы категории D.
Регистрация ООО в Польше (часть 1, часть 2).

Вы все ещё считаете, что идея открыть ИП в Польше бесперспективная? Уверены, что регистрация индивидуального предпринимателя в Польше для иностранцев связана со значительными трудностями? Дайте нам возможность доказать, что это не так! Ждём ваших запросов на проведение индивидуальной консультации уже сейчас (e-mail info@offshore-pro.info)!