Новый этап сотрудничества: Россия и Оман подписали соглашение об избежании двойного налогообложения

Aleksandr B. -

8 июня 2023 года в столице султаната Оман — Маскате состоялась историческая встреча между представителями правительств России и Омана. Статс-секретарь — заместитель министра финансов РФ Алексей Сазанов и глава налоговой службы Омана Сауд Бен Нассер Аль Шукайли подписали соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы. Этот документ стал результатом долгих переговоров между двумя странами, которые начались еще в июле 2022 года, когда премьер-министр РФ Михаил Мишустин представил проект соглашения.

Ожидается, что обе страны документ ратифицируют до конца года, чтобы он вступил в силу с 1 января 2024 года.

Цели и положения соглашения

Основной целью соглашения является создание благоприятных условий для развития инвестиционного сотрудничества между Россией и Оманом, а также устранение возможных препятствий для бизнеса в виде двойного налогообложения доходов, получаемых резидентами одной страны на территории другой страны.

Двойное налогообложение означает, что один и тот же доход подвергается налогообложению дважды: в стране источника прибыли и в стране постоянного проживания ее получателя. Это может приводить к несправедливому обложению доходов, уменьшению конкурентоспособности компаний, снижению эффективности инвестиций и способствовать уклонению от уплаты налогов.

Для решения этих проблем соглашение устанавливает максимальные ставки налога у источника на различные виды доходов, такие как дивиденды, проценты, роялти, доходы от отчуждения имущества и доходы от международных перевозок. В зависимости от вида дохода и категории получателя эти ставки составляют от 0% до 15%. Кроме того, соглашение предусматривает обмен информацией между фискальными органами двух стран для предотвращения уклонения от уплаты налогов.

Межгосударственный документ также устанавливает правила уплаты налогов с акций и других ценных бумаг, связанных с владением недвижимым имуществом по месту нахождения последнего. И еще, регулирует уплату налогов с доходов от международных перевозок.

Вы хотите создать оффшорную компанию, но не знаете, с чего начать? Мы знаем, как вам помочь! Отправляйте контакты прямо сейчас, и мы подберем для вас лучшую юрисдикцию, которая будет учитывать все ваши интересы и предпочтения.

Ставки налогообложения по соглашению

Соглашение между РФ и Оманом устанавливает следующие налоговые ставки:

  • 15% — на дивиденды;
  • 10% — на дивиденды, если компания-получатель в течение года владеет не менее 20% капитала плательщика;
  • 10% — на проценты;
  • 10% — на роялти;
  • 0% — на дивиденды и проценты для государственных компаний и структуру.

Узнайте, какие преимущества дает регистрация LLC в Омане.

Перспективы и выгоды сотрудничества

Подписание соглашения об избежании двойного налогообложения является важным шагом в укреплении дружественных и партнерских отношений между Россией и Оманом, которые имеют долгую историю сотрудничества в различных сферах, включая политику, экономику, культуру, образование и туризм. Соглашение способствует расширению торговых и инвестиционных связей между двумя странами, которые имеют большой потенциал для развития. Так, замминистра Алексей Сазанов отметил, что товарооборот между странами за 2022 год увеличился на 46%.

Основными товарами экспорта из России в Оман являются металлы и металлические изделия, зерновые, оборудование. В свою очередь РФ импортирует из Султаната продукты питания, пластик, текстиль и одежду.

Кроме того, соглашение открывает новые возможности для российских и оманских компаний в области совместных проектов в сфере энергетики, промышленности, сельского хозяйства, инфраструктуры, инноваций и высоких технологий.

Нужно отметить, что РФ заключила договора об избежании двойного налогообложения с 92 странами, однако 39 из них имеют статус «недружественных». Между тем, Оман подписал 38 таких налоговых соглашений.

В целом, соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Оманом демонстрирует готовность обеих стран к углублению экономических связей и созданию благоприятной деловой среды. Сокращая налоговые барьеры и поощряя трансграничные инвестиции, соглашение будет способствовать расширению торговли и сотрудничества в различных секторах. Между тем напомним, что Оман занимает 47 позицию в рейтинге Financial Secrecy Index 2022 среди 141 юрисдикции.

Преимущества ведения бизнеса в Омане

Оман — это арабская страна на юго-востоке Аравийского полуострова, которая известна своей стабильной экономикой, политикой и безопасностью. Султанат открыт для инвестиций и предлагает различные формы бизнеса для иностранных компаний. Одним из главных преимуществ ведения деятельности в Омане является благоприятная налоговая среда, которая включает в себя:

  • Низкую ставку налога на прибыль. Оман взимает налог на прибыль с юридических лиц по ставке 15% без каких-либо базовых ограничений на налогооблагаемую прибыль. Для некоторых видов деятельности, таких как производство, туризм, образование, здравоохранение и др., предусмотрены налоговые льготы.
  • Низкую ставку налога на прибыль для небольших компаний — всего 3%.
  • Отсутствие налогообложения дивидендов, полученных компанией от другой компании. Также не облагаются налогом у источника дивиденды и проценты получаемые инвестором-нерезидентом.
  • Низкую ставку НДС — всего 5%.
  • Наличие свободных экономических зон (СЭЗ) и промышленных парков. Оман имеет несколько СЭЗ и промышленных парков, которые предоставляют специальные условия для инвесторов, такие как: освобождение от таможенных пошлин; освобождение от налога на прибыль до 25 лет; возможность 100% иностранного владения; упрощенные процедуры регистрации и лицензирования; доступ к морским и воздушным портам; наличие квалифицированной рабочей силы и др.

Если вас интересует бизнес в Омане или в другой иностранной юрисдикции, вы хотите открыть счет за границей для улучшения качества расчетов или обеспечения своей платежеспособности, задумываетесь над созданием структуры для защиты активов, тогда обращайтесь к нам на e-mail: info@offshore-pro.info или по телефону. Наши эксперты предоставят качественную бесплатную консультацию по всем вашим вопросам и помогут найти оптимальное решение.

Вот несколько примеров услуг, которые уже сейчас доступны для наших клиентов:

Следите за последними новостями в мире бизнеса, оффшоров и инвестиций на нашем Telegram-канале!