США обогнали Швейцарию в глобальном рейтинге стран, наиболее соучастных в оказании помощи частным лицам в сокрытии своих финансов от закона. Но пальма первенства в этом году досталась Кайманам. Недавно опубликованный рейтинг Tax Justice Network 2020 показал значительное снижение секретности в мире вследствие внедрения реформ прозрачности. Например, страны, оказавшиеся в данном индексе, смогли сократить финансовую тайну на целых 7% по сравнению с прошлым годом.
Но несколько юрисдикций, на долю которых приходится значительная доля мировых финансовых услуг, преодолели эту тенденцию, в первую очередь США, Каймановы острова и Великобритания. Поскольку Швейцария больше не возглавляет список, англо-американская ось теперь представляет собой самую большую глобальную угрозу коррупции и налоговых злоупотреблений. Конгломерат Налогового правосудия призывает политиков уделять основное внимание санкциям против этих стран.
В шестом издании двухгодичного индекса финансовой секретности Швейцария понизила свой рейтинг до третьего по величине в мире показателя. Отметим, страна впервые с 2011 года не занимает худшее место по индексу.
На данный момент США остается вторым крупнейшим поставщиком финансовой тайны в мире после Кайманов, обогнавших США и Швейцарию в 2020 году. Это первый случай, когда Кайманы возглавляют список стран в рейтинге по индексу секретности банковской тайны. Сейчас в мире существует 10 крупнейших оффшоров, способствующих сохранению секретности. Тройка лидеров – это Кайманы, США и Швейцария. Следующая тройка –Гонконг, Сингапур, Люксембург. Седьмое место занимает Япония. Сразу за ней идут Нидерланды. Замыкают список Британские Виргинские острова и ОАЭ.
По заверениям экспертов, данный индекс ранжирует каждую страну в зависимости от того, насколько интенсивно правовая и финансовая система страны позволяет богатым людям и преступникам скрывать и отмывать деньги, полученные со всего мира. Индекс оценивает правовую и финансовую систему каждой страны с оценкой секретности по стобалльной системе, где ноль из 100 - полная прозрачность, а 100 – полная секретность. Затем полученный показатель суммируется с общим объемом деятельности, который приходится на нерезидентов страны, чтобы рассчитать, сколько финансовой секретности поставляется в мир страной.
Более высокий ранг в индексе не обязательно означает, что юрисдикция является более секретной. Однако он свидетельствует о том, что государство играет более важную роль в мировом обеспечении возможности скрытого банковского дела. Правительство страны не препятствует открытию подставных компаний, покупке жилья с сокрытием личных данных и т. д. Законы позволяют отмывать деньги, уклоняться от уплаты налогов и создавать огромные концентрации богатства в оффшорах, не облагаемого налогами. Крайне секретная юрисдикция, которая практически не предоставляет нерезидентам финансовых услуг, как Самоа (86-е место), будет находиться ниже умеренно секретной юрисдикции, которая является крупным мировым игроком, как Япония (находится на 7 месте)
Как Кайманы добрались до первого места
Финансовая тайна на Кайманах стала оберегаться еще тщательней, секретность данных увеличилась практические на четверть, что переместило острова с 3-ей позиции в 18-м году на 1-ю позицию по индексу 2020 года. Ухудшение ситуации вызвано тем, что теперь государство предлагает финансовые услуги в большем объеме (примерно на 22%). Рост глобальной роли Каймана указывает на основные риски, исходящие от его индустрии хедж-фондов, которая использует компании, трасты и товарищества с ограниченной ответственностью, которые скрыты в тайне.
Как Соединенные Штаты обогнали Швейцарию
США до сих пор не смогли удовлетворить амбиции, объявленные в прошлом году сенатором Линдси Грэмом на слушаниях в сенатском комитете, чтобы улучшить свой рейтинг по индексу финансовой секретности. Председательствуя на слушаниях сенатского комитета, сенатор Линдси Грэхем заявила: «По данным сети Налогового правосудия, мы находимся на втором месте после Швейцарии с точки зрения безопасных убежищ для отмывания денег, мы найдем способ не быть вторыми. Мы собираемся найти способ сделать так, чтобы в Америке было труднее хранить украденные деньги».
Несмотря на громкие заявления, США остались на втором месте по индексу финансовой секретности, опубликованному в 2020 году, и еще больше увеличили свои поставки финансовой секретности в мир на 15 процентов. Швейцария, напротив, сократила свои поставки глобальной финансовой тайны на 12%, что привело к тому, что США обогнали Швейцарию по этому показателю. В среднем страны, включенные в индекс, сократили свое предложение на 7%.
Увеличение предложения в США является главным образом результатом ухудшения показателя секретности, который вырос на 3 (до 63 из 100). Это связывают с тем, что в Нью-Гэмпшире был принят новый закон. Он полностью разрешает формировать частные благотворительные фонды, не раскрывая при этом информацию. Сокращение объема финансовых секретов Швейцарии частично объясняется тем, что Швейцария снизила свой показатель секретности на 2 (до 74 из 100) после увеличения количества государств, с которыми происходит автоматический обмен данными, как это предполагает общий стандарт отчетности.
Отметим, что США еще не подписали этот стандарт отчетности, который в настоящее время подписали 105 стран. Сокращение объема финансовой тайны Швейцарии также частично обусловлено сокращением объема финансовой деятельности, осуществляемой в стране нерезидентами.