Реестр конечных бенефициаров Панамы

Закон № 129, вступивший в силу 20 марта 2020 года, предусматривает создание частной системы Реестра конечных бенефициаров юридических лиц (Registro Unico de Beneficiarios Finales (RUBF)), созданных согласно законодательству Республики Панама.

Панама, как и многие другие оффшорные юрисдикции, постепенно имплементирует в своё законодательство международные стандарты «прозрачности». Одним из учитываемых и главных факторов, при оценке «прозрачности» юрисдикций, такими организациями, как ОЭСР, Группа ФАТФ и Совет Европы, является получение доступа к информации о бенефициарном владении.

Показатель доступа к данным о бенефициарах имеет важное значение при квалификации страны в сфере борьбы с «отмыванием денег», уклонением от уплаты налогов, а также говорит о том, насколько юрисдикция готова к международному автоматическому обмену налоговой информацией.

Что включает в себя реестр бенефициарных собственников Панамы?

Реестр конечных бенефициарных собственников Панамы был создан с целью оказания помощи компетентным органам по предотвращению преступлений, связанных с «отмыванием денег», финансированием терроризма и распространения оружия массового уничтожения (AML).

К таким уполномоченным органам Панамы, которые могут запросить информацию у юридических структур о реальных бенефициарах, относятся:

Кабинет Министров (Public Ministry).
Министерство Экономики и финансов (Ministry of Economy and Finance).
Главное Управление Банков (Superintendence of Banks).
Управление финансового анализа (Unit of Financial Analysis).
Главное Управление Фондового рынка и Ценных бумаг (Stock Market Superintendence).

Как закон Панамы квалифицирует бенефициарного собственника?

Законодательство квалифицирует конечных (реальных) бенефициарных собственников в Панаме (Final Beneficiary), как субъектов, являющихся юридическими или физическими лицами, а также которые:

Прямо или косвенно контролируют (владеют) 25% и более процентов акций, или правами голоса юридического лица.
Владеют / контролируют / оказывают значительное влияние на финансовые, договорные и / или деловые отношения.
От имени или в пользу которого совершается деловая сделка или физических лиц, осуществляющих абсолютный контроль над юридической структурой.

Кто осуществляет контроль в Панаме над подачей информации о конечном бенефициарном собственнике?

До того как Закон «О создании реестра конечных бенефициарных собственников» официально начал действовать, правительством Панамы было создано Управление по регулированию нефинансовых организаций (Superintendence of non-financial institutions).

На Superintendence были возложены полномочия: внедрения политики AML, разработки механизмов, мер, а также процедур осуществления внутреннего контроля по выполнению требований AML.

Под регулирование Управления (Superintendence) попадают: агенты по недвижимости, компании, зарегистрированные в Свободных Экономических Зонах (Colon Free Trade Zone, Panama Pacífico, Zona Franca del Baru и других), услуги зарегистрированных (регистрационных) агентов-резидентов, ломбарды, казино, букмекерские конторы, строительные компании и другие аналогичные субъекты.

Управление получило право запрашивать любую информацию о бенефициарах, а также дополнительную которую посчитает целесообразной в рамках AML. Чиновники Superintendence обязаны обеспечивать соблюдение международных правил по автоматическому обмену налоговой информацией и обмену информацией по запросу, согласно международным договорам, подписанных Панамой.

Панамская система реестра конечных бенефициарных владельцев спроектирована таким образом, что вся ответственность за хранение, сбор, поддержание в актуальном состоянии и обновление информации о бенефициарах ложится на регистрационного агента-резидента.

Закон обязывает лиц, предоставляющих услуги зарегистрированного агента, самостоятельно проводить процедуру должной осмотрительности, касающуюся бенефициаров, которая необходима для соблюдения положений ФАТФ по борьбе с «отмыванием денег».

Поэтому законодательство требует от регистрационных агентов компаний и других юридических лиц, должным образом зарегистрироваться в отдельном публичном реестре Управления (Superintendence), и получить уникальный справочный код (CUR).

Агент-резидент обязан в течение 30 рабочих дней, после регистрации нового юридического лица в государственном реестре, собрать и представить данные о бенефициаре в Управление по регулированию нефинансовых организаций Панамы. Тот же 30-дневный термин действует и при обновлении данных, если информация относительно бенефициара юридического лица изменится.

Управление в свою очередь только хранит информацию на своих ресурсах, полученную от зарегистрированного агента. Организация не занимается проверкой сведений о бенефициарах, не предоставляет их «третьим» лицам, а лишь обеспечивает защиту данных и конфиденциальность.

Какая информация должна храниться в реестре конечных бенефициаров Панамы?

Зарегистрированные агенты-резиденты, предоставляющие услуги в Панаме, обязаны подать следующую обновленную информацию в Управление о конечных бенефициарах юридических лиц:

Полное имя и фамилия бенефициара.
Идентификационный номер, загранпаспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
Дата рождения.
Адрес основного места проживания.
Гражданство.
Дата, с которой организация получает статус Конечного бенефициара;
Основная сфера деятельности юридической структуры.

Информация в реестре конечных бенефициарных собственников Панамы хранится на протяжении всего термина существования юридического лица, а также ещё 5 лет после ликвидации корпоративной структуры.

Является ли реестр конечных бенефициарных собственников открытым в Панаме?

Официально запрашивать информацию о бенефициарах в Управлении по регулированию нефинансовых организаций Панамы могут зарегистрированные агенты юридических лиц, а также организации, которые уполномочены законом.

Панамское законодательство не предусматривает публичный доступ к базе данных реестра конечных бенефициаров.

Предоставляется информация на основе официального запроса (в течение 7 дней), связанного с конкретным расследованием дела, касающегося «отмывания денег» или финансирования терроризма.

В том числе данные могут предоставляться, согласно Конвенции ОЭСР «О предоставлении международной административной помощи в налоговых вопросах» государствам, с которыми Панама заключила договор.

Законодательство, по отношению к должностным лицам Superintendence, предусматривает штрафные санкции за разглашение информации, хранящейся в реестре, размером 200 000 USD.

За несанкционированное предоставление данных штраф составляет 500 000 USD, независимо от других наложенных санкций или штрафов, которые могут наложены в ходе возбуждения уголовного производства.

К кому и какие санкции за нарушение Закона «О реестре конечных бенефициарных собственников» применяются в Панаме?

Постоянный представитель юридического лица – зарегистрированный агент будет нести основную ответственность в размере штрафа 1 000 USD за несвоевременное обновление, подачу или неточную информацию, предоставленную в реестр бенефициаров.

Кроме того, может ежедневно накладываться до 10% от первоначального размера штрафа на протяжении максимум 6 (шести) месяцев.

При более серьёзных нарушениях или тяжких преступлениях, например, в случае подачи заведомо ложной, неправдивой информации в реестр конечных бенефициаров, то агент-резидент может быть оштрафован на 2 000 USD и более.

Если юридическое лицо предоставило неправдивую информацию зарегистрированному агенту намеренно, то такие действия могут квалифицироваться, как «злой умысел», и штрафные санкции переходят к юридическому лицу.

Когда юридическое лицо долго не обновляет свою информацию, содержащуюся в реестре бенефициаров, то надзорный орган Superintendence может распорядиться о санкциях, по аннулированию регистрации юридического лица в Публичном реестре Панамы.

Если такое произойдёт, то корпоративная структура не сможет на законном основании вести деятельность, выдавать документы или заключать юридические соглашения. Чтобы исправить ситуацию (подать заявку на отмену санкций), у юридического лица (акционеров, участников, зарегистрированного агента) есть 2 года.

При этом вышеизложенные санкции, предпринятые к юридическому лицу, никак не затрагивают личную ответственность его директоров, управляющих должностных лиц, других руководителей, акционеров или партнеров.

Зарегистрированный агент не понесёт ответственность за нарушения правил хранения / сбора / обновления информации о бенефициарах юридического лица, если подаст в отставку по причине неспособности выполнить свои прямые обязанности, в течение 30 дней с момента регистрации или при смене на другого зарегистрированного агента.Если Вас интересуют вопросы регистрации компании, фонда, траста в Панаме, открытия оффшорного банковского счёта, мы готовы предоставить бесплатные консультации и реальные профессиональные услуги. Напишите нам письмо на электронную почту: info@offshore-pro.info или позвоните по контактным телефонам.