В этой статье мы обсудим ключевые вопросы, касающиеся регистрации оффшоров в Великобритании. В качестве оффшорных компаний в Великобритании регистрируются следующие юридические формы ведения бизнеса:
- шотландские ограниченные партнерства (SLP);
- английские партнерства с ограниченной ответственностью (LLP);
- английские частные компании с ограниченной ответственностью (LTD).
Также возможна регистрация оффшорной компании в Уэльсе. Как решить, где именно зарегистрировать оффшор: в Англии, Шотландии или Уэльсе? В этом вопросе учитываются разные факторы, включая цели открытия компании, регион ведения деятельности и т.д. Изучив вашу ситуацию, мы подберем наилучшее решение.
Преимущества регистрации оффшора в Великобритании
Главная причина привлекательности Великобритании заключается в том, что это стабильная респектабельная юрисдикция. К шотландским и английским оффшорам относятся как к надежным партнерам для ведения бизнеса по всему миру.
Великобритания может похвастаться объективной судебной системой, позволяющей владельцам компаний эффективно отстаивать свои права, а также надежной системой защиты инвесторов. Неспроста же одни из самых уважаемых финансовых организаций в мире открывают свои главные офисы именно в Великобритании.
Вот некоторые другие преимущества регистрации оффшорной компании в Англии, Уэльсе или Шотландии:
- Процесс открытия оффшора проходит в удаленном режиме и не требует много времени.
- Доступ к высококвалифицированным кадрам и развитой инфраструктуре.
- Множество налоговых льгот, особенно для IT-бизнеса и стартапов.
- Высокие шансы получить финансирование.
- Развитая финансовая система.
В Великобритании доступна регистрация «спящих» компаний, например, для резервации уникального названия еще до начала деятельности.
Налогообложение оффшоров в Великобритании: что нужно знать?
Великобританию нельзя назвать полноценным оффшором, то есть, безналоговой гаванью. Налог на прибыль здесь довольно высокий и зависит от уровня дохода. Страна не входит ни в один «перечень оффшоров».
Однако, выбор правильного типа компании и использование многочисленных схем оптимизации налогообложения, доступных в Великобритании, позволяет существенно снизить налоговую нагрузку. А при ведении бизнеса за пределами страны, можно вообще получить освобождение от налогообложения. Именно такие компании обычно называют оффшорами.
После регистрации всем компаниям, включая оффшорные, Налогово-таможенная служба Великобритании (HMRC) выдает уникальный номер налогоплательщика (UTR), а также информирует о том, как подавать отчеты и платить корпоративные налоги.
Стандартная ставка налога на прибыль в 2021 году составляет 19%. Но компании-нерезиденты, которые не получают доход в Великобритании, не платят этот налог.
Стандартная ставка НДС в Великобритании составляет 20%. К некоторым товарам применяются сниженные ставки: 5% для товаров санитарной гигиены, детских автокресел и энергосберегающих установок; 0% для детской обуви и одежды, книг и определенных пищевых продуктов. Освобождены от НДС в Великобритании услуги по образованию, страхованию и здравоохранению, почтовые марки, финансовые операции, непроизводственная деятельность и сбор средств на благотворительных мероприятиях.
Если оборот компании не превышает 85 тысяч фунтов стерлингов, регистрация в качестве плательщика НДС в HMRC не требуется.
В налоговом законодательстве Великобритании довольно много исключений из правил, в которых неопытному предпринимателю нелегко разобраться. Несвоевременная подача или ошибки в отчетности могут привести к штрафам или даже к исключению компании из реестра. Мы предоставим вам английского бухгалтера и секретаря, которые помогут избежать любых проблем и построить доверительные отношения с британскими регулирующими органами.
Применение оффшора в Великобритании
Оффшоры в Великобритании идеально подходят для:
- IT-бизнеса;
- владения акциями других компаний (холдинг);
- инвестиций;
- защиты активов;
- торговли;
- выхода на международный уровень.
Оффшорные компании в Великобритании популярны среди разработчиков программного обеспечения. Во-первых, они очень удобны для работы на международном уровне и закупки необходимого в Европе. Во-вторых, в Великобритании проще защищать свои авторские права.
В связках с английскими LLP часто используют классические оффшоры, зарегистрированные в Белизе, на Британских Виргинских островах и в других юрисдикциях. Наши эксперты расскажут вам об эффективных и законных способах оптимизации налогообложения оффшоров в Великобритании.
Регистрация оффшора в Великобритании: требования
Требования зависят от того, какую организационно-правовую форму ведения бизнеса вы регистрируете. Структура выбирается исходя от ваших личных предпочтений и вида деятельности.
Все юридические лица в Великобритании обязаны иметь зарегистрированный офис на территории страны, куда будет приходить корреспонденция от госорганов.
Рассматриваемые ниже компании и партнерства, которые можно зарегистрировать в качестве оффшора в Великобритании, могут принадлежать как физическим лицам, так и другим компаниям.
Регистрация шотландского ограниченного партнерства (SLP)
SLP – это отдельное юридическое лицо от своих участников, что позволяет заключать контракты, получить финансирование и приобретать активы от лица партнерства.
У SLP есть два типа партнеров: генеральные, которые берут на себя управление и несут ответственность по любым долгам партнерства, и партнеры с ограниченной ответственностью (все, чем они рискуют, – это их вложения в SLP). Последние не могут принимать участие в управлении партнерством.
Шотландские ограниченные партнерства регистрируются в Эдинбурге и должны иметь хотя бы одного генерального и одного ограниченного партнера.
Желательно заключить партнерский договор, чтобы установить четкие отношения между генеральными и ограниченными партнерами.
SLP не платят корпоративный налог в Великобритании, однако каждый партнер обязан декларировать свой доход от партнерства. То есть, если SLP не имеет клиентов в Великобритании и ее участники не проживают на территории Соединенного Королевства, то они будут обязаны платить налоги только по месту своего налогового резидентства.
Регистрация английского партнерства с ограниченной ответственностью (LLP)
Английские LLP – это также отдельные юридические лица: могут обращаться за финансированием, заключать контракты или приобретать имущество на свое имя. Однако в этом случае ответственность всех учредителей ограничена суммой, внесенной ими при регистрации.
Любое LLP, зарегистрированное в Англии, обязано подавать финансовые отчеты в конце налогового года в HMRC.
Для создания английского LLP необходимо не менее двух партнеров. Два или все участники должны быть назначенными партнерами. Они ответственны за корректность и своевременность составления корпоративной отчетности.
Налоги платят партнеры, а не само партнерство. Если LLP работает и получает прибыль в Великобритании, то партнеры должны платить подоходный налог в Англии. Если нет, то они платят налог только в стране своего налогового резидентства.
Регистрация английской частной компании с ограниченной ответственностью (LTD)
LTD – это тоже отдельное лицо от своих учредителей и может подписывать контракты и получать финансирование от своего имени. Ответственность владельцев ограничена, то есть все, чем они рискуют в случае банкротства компании, – это свои инвестиции в ее капитал.
Акционеры могут назначать других лиц для управления оффшором либо сами становиться директорами. Прибыль распределяется между участниками в зависимости от того, сколькими акциями они владеют. Также принято реинвестировать часть прибыли обратно в компанию.
Как зарегистрировать оффшор в Великобритании?
Наличие акционера или директора-резидента не требуется для регистрации оффшорной компании в Великобритании. Фирма может полностью принадлежать любому иностранцу. Таким образом, открыть английский оффшор одинаково легко как для граждан Украины, России, Беларуси или Армении, так и для резидентов других стран.
Для регистрации оффшора в Великобритании напишите нам по электронному адресу [email protected], и мы подберем для вас подходящую структуру (LTD, LLP или SLP), поможем подготовить документы и удаленно открыть оффшорную компанию. Также мы найдем подходящий банк или платежную систему в Великобритании или других странах и откроем корпоративные и личные счета.
Кроме того, у нас всегда в наличии есть готовые оффшоры в Англии, специально зарегистрированные заранее, которые вы можете купить в любой момент. Они идеально подойдут, если вы хотите приобрести компанию «с опытом работы» для большего доверия со стороны будущих поставщиков и клиентов.