Россия не предоставила в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) данные, касающиеся налоговых партнеров страны.
Стандарт CRS (общий стандарт отчетности)
Стандарт CRS представляет собой международное соглашение, подразумевающее автоматический обмен налоговой информацией между всеми странами-участниками. Положения Стандарта были разработаны ОЭСР в 2014 г.
Идея создания была позаимствована у американского закона о соблюдении иностранного налогообложения зарубежных счетов. Правовой базой стандарта CRS служит Конвенция о взаимной взаимопомощи, касающейся налоговых вопросов и выявленных финансовых преступлениях.
В 2016 г. все страны Европейского союза приняли стандарт CRS и обязались выполнять его условия. На сегодняшний момент общий стандарт отчетности поддерживают 154 страны. В список подписантов также входит Китай, Сингапур, Россия, Турция, Индия, Уругвай, Гонконг.
Процесс передачи запрашиваемой информации регулируется соответствующими документами стандарта CRS. Страны-участники ежегодно должны автоматически обмениваться информацией между фискальными органами заинтересованных стран:
- Номер счета подотчетного лица.
- Идентификационный номер, адрес, имя, дата рождения.
- Название, номер счета финансового учреждения, дающего отчет.
- Баланс на счету/его стоимость.
- Прирост капитала.
Страховые компании, банковские организации, брокеры обязаны предоставлять данные своих клиентов налоговым органам. Дальше информация передается фискальным организациям стран-партнеров в автоматическом режиме или по запросу.
Позиция России
Российская Федерация в подотчетном календарном году не предоставила данные, касающиеся финансовых "коллег" страны. Данные сведения были опубликованы в начале ноября в ежегодном докладе ОЭСР.
Россия приняла Стандарт в 2018 г. и сразу же начала процесс автоматического обмена налоговой, банковской информацией с фискальными структурами 50 стран-партнеров. В 2020 г. число «коллег» Российской Федерации по обмену соответствующей информацией достигло 69.
Эффективность стандарта CRS
Цель внедрения стандарта CRS – увеличить эффективность борьбы с неплательщиками налогов во всем мире.
Система международного стандарта CRS дает возможность участникам следить за созданием трансграничных схем, предусматривающих различные «лазейки» в международном налогообложении. В докладе ОЭСР указывается, что благодаря данному нововведению налоговым структурам удалось выявить и получить «доход» на сумму более 110 млрд. евро в форме налогов, пени и штрафов. Система Стандарта включает более 110 млн. банковских лицевых счетов юридических и физических лиц. Совокупная "стоимость" всех счетов составляет приблизительно 111 трлн. евро.
Ежегодно ОЭСР проводит обзор международных инвестиционных структур, организаций с целью выявления нарушений основных положений Стандарта, минимизации потенциальных рисков «утечки» налогов. ОЭСР разработан специальный сайт, где в анонимном режиме можно сообщать о выявленных несоответствиях Стандарту, страхованиях, инвестициях, пенсиях, механизмах продажи гражданства, финансовых учреждениях, не представляющих отчетную информацию о налогах, подставных компаниях.