Для состоятельных людей мира трасты и фонды уже давно стали одними из основных финансовых инструментов защиты и диверсификации активов. Но для большинства жителей постсоветского пространства эти структуры все еще звучат ново и вызывают множество вопросов. Что это такое и в чем их различия? Где их можно зарегистрировать и как это сделать? Как определить, что из этих инструментов лучше? Эти и другие вопросы разберем в данной статье.
Понятия «траст» и «фонд»
В первую очередь, разберемся с базовыми понятиями.
Траст — это система договорных отношений, по которой учредитель передает свое имущество (недвижимость, ценные бумаги, доли в компаниях, интеллектуальную собственность, денежные средства и т.д.) в распоряжение доверительному управляющему (трасти), который обязуется управлять им в интересах выгодоприобретателей (бенефициаров). При этом учредитель траста может одновременно выступать и в качестве управляющего, и бенефициаром.
Фонд — это созданная физическими и/или юридическими лицами некоммерческая организация, деятельность которой направлена на решение культурных, благотворительных, образовательных, социальных и других общественного полезных задач. Фонд создается на основе добровольных имущественных взносов, которые становятся его собственностью.
Стоит отметить, что в настоящее время в российском законодательстве юридической формы «траст» не существует. Учитывая сложность создания необходимой правовой базы, ожидать внедрения полноценной трастовой формы в РФ в ближайшее время не приходится. Тем не менее с 1 марта 2022 года вступили в силу новые статьи ГК РФ, которые ввели понятие «личных фондов» и определили правила их управления. Данные юридические формы являются аналогом ограниченной формы трастов.
Сходства и различия
Трасты и фонды во многом схожи по областям их применения. Чаще всего их используют для защиты и распределения активов, оптимизации налогообложения, обеспечения конфиденциальности, урегулирования вопросов наследия и т.д. Тем не менее эти две структуры имеют несколько существенных различий:
- Траст является формой правовых отношений — договором доверительного управления, а фонд — отдельным юридическим лицом.
- Так как фонд является юрлицом, он подлежит обязательной регистрации в соответствии с законодательством выбранной юрисдикции и имеет устав. Трасты процедуру регистрации не проходят.
- Деятельность траста регулируется в соответствии с положениями о доверительном управлении. Работа же фонда осуществляется согласно принятому регламенту или нормативам.
- Так как трасты не признаются законодательством РФ, то передать в них активы напрямую из России нельзя. Для этого в структуру придется вводить КИК со всеми вытекающими последствиями: уведомлениями ФНС, подачей отчетности, уплатой налогов и т.д. В случае с фондами необходимости в использовании контролируемых иностранных компаний нет.
- Трастовое законодательство допускаем смену юрисдикции траста, что невозможно для фондов.
Это лишь часть наиболее значимых различий, которые обязательно стоит учитывать при выборе оптимального финансового инструмента для ваших целей. В зависимости от поставленной задачи каждый из перечисленных нюансов может расцениваться как преимущество или недостаток.
Чтобы не ошибиться с выбором наиболее выгодной для вас структуры, рекомендуем обратиться за бесплатной консультацией к экспертам портала International Wealth. Для этого свяжитесь с нами удобным вам способом.
Использование оффшорных трастов и фондов
Одними из основных целей создания трастов и фондов является защита активов. Но иногда в силу разных причин и такого уровня защиты в юрисдикции резидентства учредителей бывает недостаточно. В таких случаях особенно актуально использование оффшорных трастов и фондов.
Как всегда, для получения максимальной выгоды от использования оффшорных инструментов необходимо правильно выбрать юрисдикцию. При этом следует обязательно учесть несколько важных факторов:
- Юрисдикции резидентства и проживания как учредителей, так и бенефициаров.
- Цель создания и потенциальные риски.
- Уровень контроля, который хочет сохранить за собой учредитель.
- Тонкости налогообложения конкретной юрисдикции.
- Инвестиционная стратегия будущего траста или фонда.
- Особенности правовой системы и судебная практика юрисдикции.
Это лишь малая часть серьезных моментов, которые нужно учитывать при выборе оффшорной зоны для создания траста или фонда. В зависимости от конкретных задач список важных нюансов может существенно увеличиться. Разобраться во всех этих тонкостях самостоятельно крайне не просто. Поэтому мы рекомендуем обратиться за профессиональной консультацией к нашим международным экспертам.
Уже не первый год одной из лучших оффшорных территорий для создания траста и фонда специалисты называют Невис. Это обусловлено стабильной политической и экономической ситуацией, высоким уровнем конфиденциальности, правовой системой, ориентированной на защиту прав инвесторов и не признающей решений судов других юрисдикций, а также минимальным налогообложением.
Узнать подробно о всех преимуществах оффшорного траста на Невисе, нюансах его открытия и использования можно по ссылке.
Консультации и экспертная помощь
Трасты и фонды давно уже плотно вошли в жизнь мировой элиты. Это отличные финансовые инструменты, которые способны решать примерно одинаковый спектр задач, но используют при этом разные механизмы и способы управления.
Какая же их этих структур лучше? Ответ на этот вопрос во многом зависит от конкретной ситуации и целей. Именно благодаря различиям этим механизмов у вас есть возможность создать оптимальную схему для себя. Но при этом обязательно нужно учесть все тонкости и нюансы.
Наши эксперты предлагают профессиональную помощь в создании наиболее защищенной для вас схемы, подборе оптимальной юрисдикции, а также открытии траста и/или фонда. Наша команда опытных юристов и международных экспертов по банковским, инвестиционным, налоговым и корпоративным продуктам детально и всесторонне разберут вашу индивидуальную ситуацию, подберут наиболее выгодные варианты и дадут исчерпывающие консультации. Обратившись к нам, вы получите помощь в подготовке необходимого пакета документов и полное сопровождение на протяжении всего процесса.
Мы готовы оперативно ответить на любые ваши вопросы, связанные с открытием трастов и фондов. Чтобы получить бесплатную консультацию, напишите нам на почту: [email protected].