Трасты и фонды: в чем их различия?

Для состоятельных людей мира трасты и фонды уже давно стали одними из основных финансовых инструментов защиты и диверсификации активов. Но для большинства жителей постсоветского пространства эти структуры все еще звучат ново и вызывают множество вопросов. Что это такое и в чем их различия? Где их можно зарегистрировать и как это сделать? Как определить, что из этих инструментов лучше? Эти и другие вопросы разберем в данной статье.

Понятия «траст» и «фонд»

В первую очередь, разберемся с базовыми понятиями.

Траст — это система договорных отношений, по которой учредитель передает свое имущество (недвижимость, ценные бумаги, доли в компаниях, интеллектуальную собственность, денежные средства и т.д.) в распоряжение доверительному управляющему (трасти), который обязуется управлять им в интересах выгодоприобретателей (бенефициаров). При этом учредитель траста может одновременно выступать и в качестве управляющего, и бенефициаром.

Фонд — это созданная физическими и/или юридическими лицами некоммерческая организация, деятельность которой направлена на решение культурных, благотворительных, образовательных, социальных и других общественного полезных задач. Фонд создается на основе добровольных имущественных взносов, которые становятся его собственностью.

Стоит отметить, что в настоящее время в российском законодательстве юридической формы «траст» не существует. Учитывая сложность создания необходимой правовой базы, ожидать внедрения полноценной трастовой формы в РФ в ближайшее время не приходится. Тем не менее с 1 марта 2022 года вступили в силу новые статьи ГК РФ, которые ввели понятие «личных фондов» и определили правила их управления. Данные юридические формы являются аналогом ограниченной формы трастов.

Сходства и различия

Трасты и фонды во многом схожи по областям их применения. Чаще всего их используют для защиты и распределения активов, оптимизации налогообложения, обеспечения конфиденциальности, урегулирования вопросов наследия и т.д. Тем не менее эти две структуры имеют несколько существенных различий:

Траст является формой правовых отношений — договором доверительного управления, а фонд — отдельным юридическим лицом.
Так как фонд является юрлицом, он подлежит обязательной регистрации в соответствии с законодательством выбранной юрисдикции и имеет устав. Трасты процедуру регистрации не проходят.
Деятельность траста регулируется в соответствии с положениями о доверительном управлении. Работа же фонда осуществляется согласно принятому регламенту или нормативам.
Так как трасты не признаются законодательством РФ, то передать в них активы напрямую из России нельзя. Для этого в структуру придется вводить КИК со всеми вытекающими последствиями: уведомлениями ФНС, подачей отчетности, уплатой налогов и т.д. В случае с фондами необходимости в использовании контролируемых иностранных компаний нет.
Трастовое законодательство допускаем смену юрисдикции траста, что невозможно для фондов.

Это лишь часть наиболее значимых различий, которые обязательно стоит учитывать при выборе оптимального финансового инструмента для ваших целей. В зависимости от поставленной задачи каждый из перечисленных нюансов может расцениваться как преимущество или недостаток.

Чтобы не ошибиться с выбором наиболее выгодной для вас структуры, рекомендуем обратиться за бесплатной консультацией к экспертам портала International Wealth. Для этого свяжитесь с нами удобным вам способом.

Использование оффшорных трастов и фондов

Одними из основных целей создания трастов и фондов является защита активов. Но иногда в силу разных причин и такого уровня защиты в юрисдикции резидентства учредителей бывает недостаточно. В таких случаях особенно актуально использование оффшорных трастов и фондов.

Как всегда, для получения максимальной выгоды от использования оффшорных инструментов необходимо правильно выбрать юрисдикцию. При этом следует обязательно учесть несколько важных факторов:

Юрисдикции резидентства и проживания как учредителей, так и бенефициаров.
Цель создания и потенциальные риски.
Уровень контроля, который хочет сохранить за собой учредитель.
Тонкости налогообложения конкретной юрисдикции.
Инвестиционная стратегия будущего траста или фонда.
Особенности правовой системы и судебная практика юрисдикции.

Это лишь малая часть серьезных моментов, которые нужно учитывать при выборе оффшорной зоны для создания траста или фонда. В зависимости от конкретных задач список важных нюансов может существенно увеличиться. Разобраться во всех этих тонкостях самостоятельно крайне не просто. Поэтому мы рекомендуем обратиться за профессиональной консультацией к нашим международным экспертам.

Уже не первый год одной из лучших оффшорных территорий для создания траста и фонда специалисты называют Невис. Это обусловлено стабильной политической и экономической ситуацией, высоким уровнем конфиденциальности, правовой системой, ориентированной на защиту прав инвесторов и не признающей решений судов других юрисдикций, а также минимальным налогообложением.

Узнать подробно о всех преимуществах оффшорного траста на Невисе, нюансах его открытия и использования можно по ссылке.

Консультации и экспертная помощь

Трасты и фонды давно уже плотно вошли в жизнь мировой элиты. Это отличные финансовые инструменты, которые способны решать примерно одинаковый спектр задач, но используют при этом разные механизмы и способы управления.

Какая же их этих структур лучше? Ответ на этот вопрос во многом зависит от конкретной ситуации и целей. Именно благодаря различиям этим механизмов у вас есть возможность создать оптимальную схему для себя. Но при этом обязательно нужно учесть все тонкости и нюансы.

Наши эксперты предлагают профессиональную помощь в создании наиболее защищенной для вас схемы, подборе оптимальной юрисдикции, а также открытии траста и/или фонда. Наша команда опытных юристов и международных экспертов по банковским, инвестиционным, налоговым и корпоративным продуктам детально и всесторонне разберут вашу индивидуальную ситуацию, подберут наиболее выгодные варианты и дадут исчерпывающие консультации. Обратившись к нам, вы получите помощь в подготовке необходимого пакета документов и полное сопровождение на протяжении всего процесса.

Мы готовы оперативно ответить на любые ваши вопросы, связанные с открытием трастов и фондов. Чтобы получить бесплатную консультацию, напишите нам на почту: info@offshore-pro.info.