Можно ли снизить или полностью избежать налогов, если хранить деньги на оффшорных счетах? Такой вопрос волнует многих и имеет несколько вариантов ответа, не все из которых совпадают с радужными ожиданиями потенциальных клиентов оффшорных банков.
Ошибка, которая может стоить всего состояния, связана с убеждением, что оффшорный банковский аккаунт не облагается налогами. Сам по себе оффшорный счёт не даёт налоговых послаблений. Однако правда и в том, что такой счёт может стать хорошим инструментом для оптимизации налоговых платежей в связке с другими инструментами.
Главное здесь – правильное использование банковского аккаунта в сочетании с эффективными в налогообложении структурами, правильно подобранными банками и юрисдикциями, а также налоговым резидентством.
Возможно ли не платить налоги по оффшорным банковским счетам: ошибки нерезидентов
Не все понимают, что оффшорный или зарубежный счет в банке и транзакции по нему не освобождаются от обязанности платить налоги. Случайное или намеренное нарушение законодательство приведёт к штрафам и в некоторых случаях к уголовной ответственности.
В зависимости от страны гражданства, налогового резидентства, к вам будут предъявляться различные требования: от необходимости декларировать счет до обязательства платить налоги, независимо от места проживания.
В любом случае есть типовые ошибки с иностранными счетами, которые могут привести к негативным последствиям
- Открыл и забыл. Такой вариант может какое-то время быть рабочим (если страны не обмениваются финансовой информацией), но надеяться на то, что это продлится вечно, не стоит. Уведомить свою налоговую службу о наличии оффшорного счета надо, а в отдельных странах добавить к этому подачу налоговой декларации по платежам и переводам.
- Нет переводов – не надо уведомлять о счете налоговиков. Тоже ошибочное убеждение, которое может обернуться штрафом, так как большинство стран требуют сообщать о создании банковского аккаунта за пределами своей юрисдикции, независимо от суммы транзакций в год.
- Есть ВНЖ другого государства – платить налоги по оффшорному счету не надо. Одна из распространенных ошибок иностранных граждан, которые забывают о понятии налоговое резидентство. Если вы имеете вид на жительство и даже гражданство другой страны, но при этом сохранили статус налогового резидентства своего прежнего места жительства, то уведомить налоговую и тем более отчитаться по оффшорным аккаунтам надо обязательно. И это только общее определение. В некоторых странах, например в США, IRS внимательно следит за своими налогоплательщиками, и смена резидентства не всегда позволяет избежать налоговых обязательств.
Благодаря глобальному внедрению CRS, FATCA и соглашений об обмене информацией, зарубежные банки многих стран, в том числе оффшорных, автоматически передают информацию о вашем счете налоговым органам другого государства, где вы являетесь налоговым резидентом. Банковской тайны больше не существует в том виде, как 20-30 лет назад.
Чтобы открыть счет в офшоре и оптимизировать налоги, можно воспользоваться другими вариантами по защите капитала. Но любая настройка банковского аккаунта, бизнеса, траста или резидентства требует участия квалифицированных экспертов!
Воспользуйтесь услугами наших специалистов, если планируете получить доступ к анонимной дебетовой карте в офшоре, открыть личный счет или вывести свои активы в оффшорный траст!
Существуют ли легальные способы избежать налогов по оффшорным счетам для физических лиц?
Налогообложение почти всегда зависит не от того, где открыт счёт, а от вашего налогового резидентства и места получения дохода. Однако существуют способы снизить налоговую нагрузку, причем совершенно легально.
Какие способы позволяют законно уменьшить налоги на оффшорные счета?
Вариант 1: Двухэтапное резидентство
Такой вариант подразумевает смену налогового резидентства не в одночасье путем переезда в другое государство, а постепенно. Например, сначала оформление ВНЖ в одной из доступных стран и только затем переезд в оффшорную зону или страну с нулевыми/низкими налогами для резидентов.
Почему так сложно? Отвечаем.
Не все страны открыты для иностранцев, которые желают переехать сегодня и сейчас. Например, россияне не могут получить ВНЖ в некоторых европейских юрисдикциях и тем более открыть счёт, оставаясь резидентом РФ.
Можно, конечно, открыть оффшорный счет и потом отправиться в страну назначения, но кто сказал, что это легко и просто, особенно в 2023 году? Также такой способ оптимизации не отменяет налоговых обязательств для российских резидентов.
Один из вариантов решения проблемы:
- выбрать для ВНЖ дружественные страны, среди которых ОАЭ, Сербия или, например, Турция;
- получить доступ к расширенному кругу финансовых институтов мира, Европы, Азии и оффшорных территорий;
- свободно переехать в ранее недоступные юрисдикции и даже оформить гражданство.
По такому сценарию резидент РФ через примерно 183 дня теряет статус налогоплательщика в России и приобретает резидентство оффшорной или другой иностранной юрисдикции.
Аналогичный сценарий действует для граждан ряда европейских стран, которые не могут перестать платить налоги в своем государстве в одно мгновение и тем более не платить их нигде. Для того чтобы не отчитываться по оффшорному счету, можно сначала отправиться в государство со средними налоговыми требованиями (оншоры, мидшоры), перенести туда (реструктурировать) свои активы и финансы, которые могут вызвать налоговые обязательства на родине, и только потом получить статус резидента оффшорной юрисдикции и открыть счет.
Справка:
- Страны, где налоговое резидентство привязано к гражданству – США, Венгрия, Эритрея.
- Также сложно отказаться от резидентства жителям Франции, Германии и Великобритании.
- В Англии и ряде стран налоги взимаются, учитывая домициль налогоплательщика.
В Великобритании граждане, имеющие нон-домициль, могут оптимизировать налоговые платежи и не платить налоги первые 7 лет.
Вариант 2. Получить официальный статус «нерезидента»
Кому-то достаточно покинуть пределы своего государства и автоматически (обычно через полгода) стать ее нерезидентом. Это позволяет не отчитываться по иностранным оффшорным счетам в местной налоговой службе, но при этом платить налоги (если применяются) в стране пребывания/проживания, где приобретается статус налогового резидентства.
Однако важно понимать и учитывать, что некоторые страны не «отпускают» своих налогоплательщиков просто так. Например, чтобы не отчитываться по оффшорным счетам в Канаде, надо подтвердить свой статус нерезидента в CRA. Аналогичные требования установлены в других страна, среди которых Австрия и Южная Африка.
Сюда же можно добавить еще один вариант по освобождению от налоговых обязательств во всех странах – теория 6 флагов или вечный турист. Цель такой схемы – не считаться налоговым резидентом ни в одной стране, о чем есть более подробная информация на страницах нашего портала.
Стоит отметить, что сегодня банки не слишком жалуют тех, кто является «человеком без налогового резидентства». Это скорее послужит причиной для отказа в обслуживании. Теория шести флагов даёт много преимуществ, но разумно выбирать для налогового резидентства такую страну, которая собирает ноль или мало налогов с мирового дохода. В большинстве случаев выгоднее платить небольшую ставку налога, чем не платить их вообще — меньше вопросов и проблем.
Как нерезиденту открыть оффшорный счет
Сегодня это сделать стало труднее, но при правильном подходе и при обращении к экспертам, открыть оффшорный счет для личных целей могут многие нерезиденты.
Стоит учитывать, что гражданам и налоговым резидентам таких стран, как Россия, Нигерия, Ирак и прочих из списка «не сотрудничающих» или из санкционного списка, открыть счет в оффшоре гораздо сложнее. В этом случае разумно обратиться к первому варианту освобождения от налогов (двукратное резидентство) или сразу получить гражданство другого государства.
Остальным же нерезидентам открыть аккаунт в оффшоре будет гораздо проще. Для этого потребуется:
- Найти хороших агентов и банковских специалистов.
- Выбрать обслуживающий банк, в том числе путем отправки одной заявки в несколько фин.институтов мира – PRE-APPROVAL.
- Пройти проверку клиента и стать обладателем счета в оффшоре.
Если вас интересует, где выгоднее открыть безналоговый оффшорный счет нерезиденту, то начните с консультации наших экспертов или выберите свой банк самостоятельно из топ-лучших.
Вариант 3: отказ от гражданства или переезд на ПМЖ в страну с нулевыми налогами
Чтобы не платить налог по счету, открытому в оффшорном банке, можно стать гражданином государства, где налоги не взимаются с таких аккаунтов. И это не обязательно должна быть страна расположения финансового учреждения.
Но, такой путь открыт далеко не для всех иностранцев. Кто-то не может сменить гражданство и налоговый статус, а кто-то столкнется с определенными трудностями.
К данной категории можно отнести граждан Соединенных Штатов Америки и Эритреи, где налогообложение применяется на основе гражданства. И даже переезд в другую страну не отменит обязательств по налоговым платежам. Выход из сложившейся ситуации – исключение доходов из налогооблагаемой базы, если они получены за рубежом, а также переезд в Пуэрто-Рико или на Американские Виргинские острова, где можно воспользоваться налоговыми льготами.
Также проблему оптимизации налогов на оффшорные аккаунты можно решить путем отказа от американского гражданства. Однако делать это только для исключения налоговых платежей запрещено, как и в случае использования других сценариев, в том числе оффшорных трастов и фондов.
В остальных случаях (гражданам других стран, не США) иностранное гражданство безналоговых и низконалоговых юрисдикций поможет решить проблему с налогами на личные оффшорные счета. При таком выборе советуем рассмотреть страны с минимальными и нулевыми налоговыми ставками на иностранные и местные источники дохода, в числе которых Арабские Эмираты, Багамы, Бермуды и ряд других юрисдикций.
Если же вы не хотите столь серьёзной перестройки своей жизни, то стоит задуматься о том, чтобы создать структуру вокруг оффшорного счёта. Оффшорные компании, трасты или фонды могут стать той легальной системой, которая позволит минимизировать налоги легально. Именно этим путём идут самые богатые люди планеты, а также международные корпорации, хранящие миллиарды долларов в оффшоре.
Возможно ли не платить налоги по корпоративным оффшорным счетам?
Еще один вопрос по уплате налогов связан с корпоративными счетами, которые также могут привести к обязательствам в одной или нескольких странах. Что можно сделать, чтобы учредителям бизнеса и акционерам уменьшить налоговые обязательства по оффшорным банковским аккаунтам?
Ответов на этот вопрос несколько и каждый имеет несколько вариаций:
- Не платить налоги на международную компанию с оффшорным счетом можно, если передать управление бизнесом в траст, сформированный в безналоговой зоне. Однако обязательства все равно возникают у бенефициаров и акционеров в момент распределения прибыли от такой структуры.
- Смена статуса налогового резидентства юрлица на юрисдикцию, где корпоративные налоги не взимаются или имеют минимальное значение. Хороший выбор, который следует делать взвешенно и по предварительному анализу всех связанных тем и законов.
Доступные стратегии по оптимизации налогов на оффшорный корпоративный счет зависят от страны гражданства учредителя бизнеса, налогового резидентства самой корпоративной структуры и выбранного сценария.
Как и в случае с физическими лицами, компаниям может быть выгоднее платить относительно небольшие налоги, но иметь хорошую репутацию, чем пытаться найти нулевые выплаты, но потом находиться под постоянными проверками со стороны банка и контролирующих органов.
Чтобы грамотно настроить налоговые платежи на иностранный бизнес, проконсультируйтесь с нашими специалистами. Мы поможет открыть оффшорную компанию и окажем дополнительные услуги по бухучету, таможенным, налоговым и другим административным вопросам.
Как открыть оффшорный корпоративный банковский счет?
В зависимости от типа структуры и выбранного направления бизнеса, банковский аккаунт может быть открыт в европейском банке, оффшорном банке, необанке или платежной системе. Но, прежде чем начать предпринимательскую деятельность, важно найти финансовое учреждение, которое готово принять в ряды своих клиентов вас и вашу компанию.
Подбор подходящего партнера зависит от следующих факторов:
- страна регистрации предприятия;
- форма регистрации (LLC, IBC, траст, фонд, партнёрство);
- гражданство и налоговое резидентство владельцев, директоров, бенефициаров;
- тип и уровень риска вашего бизнеса;
- наличие лицензий для некоторых видов деятельности.
Например, открыть банковский счёт для игорного бизнеса без лицензии невозможно, независимо от страны регистрации. А лицензия из стран ЕС вызывает больше доверия, чем лицензия Вануату (что не делает такую лицензию хуже). Некоторые банки готовы принимать оффшорные компании с опытом и историей, а новым предприятиям приходится пользоваться услугами платёжных систем. Есть сервисы, которые работают только с торговыми оффшорными компаниями из определённого региона, а есть те, которые в принципе всех иностранцев рассматривают как рискованных клиентов.
Есть юрисдикции, в которых корпоративные налоги присутствуют, но могут быть снижены при определенных условиях. Например, в Панаме весь доход, полученный за пределами страны, налогами не облагается. Даже Сент-Китс и Невис, который считается классическим оффшором, на самом деле облагает 33% налогом доход, полученный на своей территории. А вот доход из-за пределов страны освобожден.
Именно поэтому разумно консультировать со специалистами прежде, чем выбирать первое попавшееся в Интернете предложение.
Изучите наши предложения по оффшорному банкингу и воспользуйтесь бесплатной консультацией экспертов портала!
Оффшорный банковский аккаунт – платить или не платить налоги?
Как вы поняли по сказанному выше, так вопрос на самом деле не стоит. Уклонение от налогов — наказуемое деяние. Однако всегда есть место для манёвра и снижения эффективной ставки.
Физические лица могут сменить гражданство или налоговое резидентство. Также можно открыть оффшорную компанию или траст/фонд.
Юридическим лицам необходимо выбирать подходящую юрисдикцию, форму ведения бизнеса и места, где непосредственно зарабатывать.
Чтобы определить свои обязательства по налогам перед налоговыми службами страны своего ПМЖ и иностранной юрисдикцией, следует внимательно изучить действующее законодательство и обязательно проконсультироваться с профессионалами.
Также разумно понять задачи, которые вы решаете и исходя из них подбирать инструменты. В некоторых случах налоговая оптимизация является побочным эффектом от защиты капитала или планирования наследства.
Специалисты Offshore Pro Group предлагают полный комплекс услуг по банковским вопросам, а ответы на самые сложные вопросы можно найти в материалах нашего портала или обратиться напрямую к экспертам по указанным контактам.