Светлая, перспективная и правильная по сути идея открыть оффшор активно продвигается многочисленными посредническими структурами. Если им довериться и не вникать в тонкости, то можно подумать, будто бы оффшорная компания является панацеей от всех «болезней» бизнеса 2021 года. Они порождены нынешними тенденциями по выведению бизнеса и тени, борьбе с налоговыми уклонистами и любыми попытками деловых людей стать невидимыми для фискальных органов своих «родных» юрисдикций.

Какой же в этом случае смысл готовить отдельный материал по теме, если услуга действительно позволяет решить многие проблемы современного бизнеса, оставшись в правовом поле? Оказывается, смысл есть. И заключается он в посыле, которым руководствуются деловые люди. А если говорить точнее – в непонимании нынешних тенденций, которые сильно отличаются от тех, что были актуальными ещё лет 10-15 назад.

Объясним сказанное. Вы действительно можете открыть оффшор, но должны при этом чётко понимать, что этот инструмент для уклонения от налогов НЕ ГОДИТСЯ! А если иные знатоки и утверждают обратное, то они попросту бессовестно лгут, прикрывая собственную некомпетентность ничего не значащими громкими словами. Оффшорная компания может и должна использоваться в качестве инструмента налогового планирования, диверсификации активов, снижения накладных расходов или для защиты от агрессивных действий конкурентов. Это не запрещено. Но она не позволит уйти от налогов, спрятав бизнес в подходящей оффшорной юрисдикции.

Второй важный момент, о котором хотелось бы сказать особо – анонимность бенефициара. Вы сможете открыть оффшор, но не стоит рассчитывать, что Ваша скромная персона останется в тени номинального директора. Как минимум из-за того, что ни один банк не откроет корпоративный счёт, если у него нет сведений по реальному владельцу. И Боже Вас упаси соглашаться на объявления иных мошенников, предлагающих открыть оффшор на НОМИНАЛЬНОГО БЕНЕФИЦИАРА. В любой солидной юрисдикции это уголовное преступление, поэтому за подобные «милые шалости» Вам светит реальный и вполне осязаемый срок в местах не столь отдалённых.

Следовательно, к выбору специалиста, который возьмёт на себя все организационные хлопоты, нужно подходить максимально ответственно и вдумчиво. Крайне важно понимать функции и задачи оффшорной компании, и не ожидать от неё того, чего она дать не в состоянии. Хотите открыть оффшор для налогового планирования и оптимизации? Стремитесь минимизировать финансовые затраты по выходу Вашего бизнеса на международный уровень? Ищите способ усилить защиту от конкурентов или снизить риски рейдерского захвата? Свяжитесь с экспертами портала International Wealth ([email protected]) и скажите им, что хотите открыть оффшор и Вам нужна помощь.

Но если Вы хотите сыграть в прятки – салочки с Налоговой инспекцией, вывести активы из-под налогообложения или скрыть сам факт владения бизнесом, сто раз подумайте, прежде чем запустить сомнительный, небезопасный и нелегальный по своей сути проект. Оффшорная компания – инструмент честного и прозрачного бизнеса, а не «костыль», позволяющий реализовать серую бизнес-схему. Пожалуйста, помните об этом, обсуждая детали сотрудничества с нашими экспертами.

Как открыть оффшор и правильно выбрать юрисдикцию?

Может показаться, что все низконалоговые / безналоговые территории ничем не отличаются одна от другой, но это не так. Даже если по фискальным выплатам большой разницы между ними нет (что также неверно!), не следует забывать о различиях в доступных форматах оффшорного бизнеса, требованиях по отчётности, обязательным должностям директора / секретаря / акционера, номинальному капиталу. Поэтому, если Вы действительно хотите открыть оффшор с минимальными затратами и с хорошей перспективой на будущее, этапу планирования следует уделить самое пристальное внимание.

Самые важные вопросы, на которые необходимо иметь ответы ДО запуска процедуры регистрации оффшорной компании:

• Какие задачи должен выполнить оффшорный бизнес? Это может быть не только собственно коммерция, но и построение деловых связей в новой юрисдикции, оптимизация налогообложения, защита, исследование новых рынков сбыта и т. д.
• Какие доступные форматы компании предлагает конкретная оффшорная юрисдикция. Типовые варианты – IBC (International Business Company), Private Limited, LLC / LLP. Есть и другие, но их актуальность следует дополнительно проверять. Особенно это утверждение актуально, если Вы хотите открыть оффшор под конкретную и уникальную задачу.
• Какие географические регионы подходят Вам более всего. Чаще всего оффшорный бизнес регистрируют на Карибах, в Европе или Азии. Альтернативные варианты доступны, но их применимость в Вашем конкретном случае далеко не очевидна и требует тщательной проработки. Нередко бывает так, что самая «выгодная» на первый взгляд юрисдикция таковой не является, так как не обеспечивает наилучшие условия для конкретного оффшорного бизнеса.

Далее мы поговорим о критериях выбора, имеющих наибольшее влияние на окончательное решение. Хотим напомнить, что информация в статье не является персонализированной и, вероятно, не учитывает Ваши конкретные требования и пожелания. Если Вам нужна целевая помощь, просим связаться с нашими экспертами для дополнительных консультаций.

Налоги, налоговая прозрачность

Важность этого параметра сложно переоценить. Однако зачастую деловые люди, которые хотят открыть оффшор, им пренебрегают, считая, что безналоговые юрисдикции вообще не собирают налоги. Мнение это ошибочно и крайне опасно, причём причин так утверждать у нас несколько:

• Полное отсутствие налогов характерно только для некоторых «чистых» оффшоров. К этой категории относятся такие юрисдикции: Ангилья, Багамские острова, Британские Виргинские острова, Белиз, Кайманы, Острова Кука, Доминика, Маршалловы острова, Невис, Панама, Самоа, Сейшелы, Сент-Винсент, ОАЭ (с оговорками), Вануату.
• Так как Вы хотите открыть оффшор, то получение ВНЖ / ПМЖ / Гражданства на первых порах не планируется. Следовательно, у Вас могут возникнуть налоговые обязательства в стране Вашей регистрации.
• Отсутствие налогов не означает, что оффшорная компания будет вообще избавлена от каких-либо обязательных выплат.
• Достаточно часто возникают ситуации, когда выплата налогов факультативная, и такой подход оказывается более выгодным, чем режим чистого Tax Haven.

Вопросы, на которые Вам помогут ответить эксперты портала International Wealth:

• Базовые налоговые нормативы конкретной юрисдикции.
• Наличие договоров об избежании двойного налогообложения между оффшором и юрисдикцией Вашего гражданства / налоговой резидентности.
• Действующие двусторонние соглашения об обмене финансовой / налоговой информацией.
• Законодательство, регулирующее налогообложение контролируемых иностранных компаний (CFC, Controlled Foreign Corporation). Оно есть не во всех оншорных странах.
• Подписала ли Ваша юрисдикция документы по единому стандарту отчётности (CRS, Common Reporting Standard).

Регистрация оффшорной компании

Выбор подходящей юрисдикции и предварительное планирование с нашими экспертами – крайне важные, но формально вспомогательные этапы. Фактические действия для деловых людей, которые хотят открыть оффшор, начинаются на стадии его регистрации. Тонкостей в этом деле хватает, поэтому подробно обсуждать каждый их этапов мы сейчас не станем. Очень многое зависит от организационной структуры оффшорной компании, формата управления, количества и типа акционеров (физические / юридические лица), типа бизнеса. Поэтому мы решили рассказать Вам о наиболее важных, значимых деталях процедуры.

Общие сведения:

• Проект устава требует предварительного обсуждения – условно стандартные варианты не являются универсальными. Наиболее важная информация, содержащаяся в уставе, – разделение обязанностей / прав между директорами и акционерами и структура оффшорной компании.
• Если Ваш бизнес условно типичный (например, экспортно-импортные операции), можно применить типовые / использовать типовые варианты документов. В противном случае (Вы хотите открыть оффшор для защиты или диверсификации активов, обеспечения конфиденциальности, создания сложной схемы управления финансовыми потоками и др.), особенно тщательно продумайте структуру компании. Изменить эти параметры в будущем будет довольно сложно.
• Особо сложные случаи (международный бизнес, когда задействованы сразу несколько юрисдикций) нужно планировать максимально тщательно.

Структурирование:

• Для обеспечения анонимности используйте номинальный сервис (директор, акционеры). Но помните, что открыть оффшор с номинальным бенефициаром НЕВОЗМОЖНО. Такой шаг переводит бизнес в плоскость уголовного права, то есть заказчик фактически становится преступником.
• В некоторых ситуациях в качестве корпоративных персон можно указать вторую оффшорную компанию (LLC / IBC). Таким образом в корпоративных документах физические лица вообще не будут фигурировать. Однако такой вариант допускают не все оффшорные юрисдикции.
• Помните, что Вы, возможно (!), будете обязаны проинформировать Налоговую службу своей юрисдикции о том, что владеете оффшорной компанией или получаете доход от её деятельности.
• Добиться полной анонимности можно только в том случае, если открыть оффшор в юрисдикции, не подписавшей CRS (с оговорками). Однако количество таких стран неуклонно сокращается.
• Просим не забывать, что граница между налоговым планированием и уклонением от налогов крайне призрачная. Поэтому не стоит соглашаться на какие-либо сомнительные схемы, особенно, если предложение поступило из сомнительного источника. Подобные действия можно предпринимать только после того, как наши эксперты проанализировали ситуацию и подтвердили полную личную / корпоративную безопасность.

Оффшорная компания с банковским счётом

Постоянное сотрудничество c финансовым учреждением требуется далеко не всем. Например, если Вы хотите открыть оффшор в формате холдинговой компании или структуру для защиты авторских / интеллектуальных прав, этого вполне можно избежать. Но чаще всего счёт в банке Вам понадобится.

В большинстве случаев, если оффшорный бизнес реальный (фактический), прозрачный и легальный, проблем быть не должно. Даже с учётом ужесточения борьбы с оффшорами (а если говорить точнее, то с практикой их использования для сокрытия доходов или факта владения бизнесом). Поэтому мы для многих юрисдикций предлагаем нашим клиентам комплексную услугу, позволяющую открыть оффшор и счёт банке.

Вопросы, на которые Вам помогут ответить эксперты портала International Wealth:

• Нужен ли Вам только корпоративный счёт, или же интересует ещё и личный?
• Какой формат реализации проекта Вас интересует – дистанционный или очный (с посещением офиса банка)?
• Насколько Вы готовы к процедуре банковского комплаенса?
• Все ли документы имеются на руках?
• Вы хотите открыть оффшор и счёт для него, и имеете особые требования / пожелания к юрисдикции?
• Степень прозрачности бизнеса?
• Перечень услуг, которые Вы считаете критически необходимыми?
• Имеются ли обязательные требования по наличию местной компании?
• Бизнес реальный или виртуальный (Ваша оффшорная компания работает через сеть интернет)?
• Требования по наличию торгового счёта, корреспондентского счёта в USD или сервиса обработки платежей?

Возможные причины, исходя из которых Вы не сможете открыть оффшор и счёт в банке для него (факторы, провоцирующие отказ финансового учреждения от сотрудничества):

• Вы предоставили недостоверную / неполную информацию по оффшорной компании или её официальным лицам.
• Сотрудник банка при проведении проверки обнаружил попытку фальсификации документов. Если в первом пункте Вас, вероятнее всего, попросят «донести» требуемые документы надлежащего качества, то при обмане отказ последует сразу. Плюс Вас, вероятнее всего, занесут в чёрный список.
• Отдел комплаенса получил негативную информацию по бенефициару оффшорной компании или её контрагентах.
• Вы не предоставили лицензию на некоторые виды деятельности (но были обязаны по закону сделать это).
• Оффшорная компания занимается сразу несколькими видами бизнеса, которые никак не связаны друг с другом. Большинство банков «разрешают» две сферы деятельности, если их больше, то Вы сможете открыть оффшор, но возникнут проблемы с постоянным банковским обслуживанием.

Внимание! Чтобы избежать проблем, будьте максимально открыты с сотрудником банка, который будет заниматься Вашей компанией. А если возникнет непредвиденная ситуация, свяжитесь с экспертом портала International Wealth и обсудите с ним сложившуюся ситуацию и наиболее оптимальные методы решения проблемы!

Возможные причины, по которым банки чаще всего закрывают действующие корпоративные счета:

• Сфера бизнеса оффшорной компании не соответствует заявленной при регистрации.
• По некоторым сделкам банк не получил подтверждающих документов.
• Банковский сотрудник не смог связаться с руководством компании для уточнения некоторых важных вопросов по бизнесу компании.
• Есть признаки сотрудничества с недобросовестными партнёрами (юридические и / или физические лица, числящиеся в «чёрных» и «серых» списках).
• Компания превысила количество сфер деятельности, допустимое конкретным финансовым учреждением.

Внимание! Если банк всё же закрыл счёт, не паникуйте! Проанализируйте причины этого (мы Вам поможем), продумайте пути решения проблем и недопущения возникновения подобной ситуации в будущем. После этого мы вместе выберем другом банк и запустим процедуру открытия счёта заново. Помните, что ответ на самый сложный вопрос – как открыть оффшор – Вы уже нашли!

Документы оффшорного бизнеса

Их перечень не является общим для любой юрисдикции. Поэтому, если Вы хотите открыть оффшор и не иметь впоследствии проблем с законом, обязательно уточните корпоративные требования по конкретной стране. А так как разобраться во всех юридических тонкостях довольно сложно, мы рекомендуем обсудить вопрос подготовки пакета документов с экспертами портала International Wealth. Далее мы поговорим о том, какие требования можно условно назвать стандартными и не зависящими от конкретной юрисдикции.

Учредительный договор

Документ регламентирует основные моменты, касающиеся принципов, правил и механизмов ведения бизнеса. Помимо этого, учредительный договор обычно содержит уточняющую информацию и сведения по оффшорному бизнесу конкретной компании в следующих разделах:

• Само юридическое лицо, официальные данные.
• Основатели (учредители).
• Зарегистрированный агент. Он не только помогает открыть оффшор, но и отвечает за постоянную связь компании с государственными регулирующими органами.

Документы оффшора

Составляющие списка могут меняться в зависимости от правил, действующих в конкретной стране. Также просим обратить внимание, что документы на регистрацию (когда Вы только планируете открыть оффшор) и пакет, который у Вас остаётся после окончания всех процедур, – это не одно и то же. Дополнительную информацию Вы можете запросить у наших экспертов.

Документы на юридическое оформление (регистрацию):

• Исчерпывающие сведения по акционерам, директорам и бенефициарам.
• Пакет документов по самой оффшорной компании и её бизнесе.
• Личные идентификационные документы официальных лиц.
• Документы, подтверждающие гражданство и место фактического проживания.
• Копии устава и учредительного договора.

Документы оффшорной компании, которые Вы получаете после того, как структура официально зарегистрирована и внесена в реестры:

• Свидетельство.
• Учредительный договор.
• Устав.
• Дополнительный комплект апостилированных документов: описанные выше + решение о назначении директора.
• Резолюция по сертификатам на акции и они сами.
• Генеральная / ограниченная доверенность.

Как мы работаем

Открыть оффшор с помощью совсем несложно. Мы успешно реализуем проекты любой сложности – от условно «типовых» компаний до структур, призванных не просто вести бизнес, а защищать / диверсифицировать активы, а также успешно решать индивидуальные задачи клиентов.

Как открыть оффшор с помощью экспертов портала International Wealth (типовая схема, по желанию клиента в неё могут быть внесены коррективы):

• Запись на индивидуальную консультацию. Вы сможете выбрать оптимальное для себя время, формат – онлайн (работаем со всеми распространёнными мессенджерами).
• Обсуждение целей и задач регистрации оффшорного.
• Обсуждение Ваших личных требований и пожеланий.
• Выбор подходящей юрисдикции. Мы предложим Вам несколько интересных вариантов и расскажем о преимуществах / недостатках каждого из них.
• Подготовка предварительного пакета документов. Перед тем, как открыть оффшор для клиента, мы изучаем саму возможность выполнить заказ. Если при заданных условиях это принципиально невозможно, мы обсудим альтернативные варианты.
• Обсуждение дополнительных услуг, которые Вас могут заинтересовать. Некоторые виды сервиса Вам порекомендуют наши эксперты.
• Если наши условия Вас устраивают, Вам будет выслан счёт, который можно будет оплатить несколькими способами (банковский перевод, криптовалюты, системы электронных денежных переводов и др.).

Далее за дело берутся наши эксперты. Чтобы открыть оффшор, им понадобится некоторое время (зависит от юрисдикции). Когда заказ будет выполнен, Вы получите по почте оригиналы правоустанавливающих документов, которые позволят легально вести бизнес.

Наиболее востребованные дополнительные услуги:

• Банковский счёт для оффшорной компании (независимо от регистрации юридического лица или одновременно с ней).
• Управляющий / инвестиционный счёт в GreenRock Securities. Отличное решение, пока идёт регистрация основного банковского счёта для оффшорной компании.
• Внешняя бухгалтерия. Услуга позволяет открыть оффшор и вести эффективный бизнес даже в том случае, если Вы не особо разбираетесь в бухгалтерии, а нанимать штатного бухгалтера пока не готовы.
• Номинальный сервис. Это единственный способ сохранить достаточный уровень конфиденциальности даже в эпоху деоффшоризации и активного наступления на классические оффшоры. Мы НЕ РАБОТАЕМ с сомнительными и серыми схемами, поэтому принципиально не берёмся за заказы, выполнение которых возможно исключительно вне правовых рамок. Это означает к примеру, что номинального бенефициара мы Вам предложить не сможем – услуга нелегальная, и её осуществление приведёт к конфликту с законом. А мы ценим Вашу безопасность и свою репутацию.
• Получение лицензий на конкретные виды деятельности (банковский бизнес, страхование, игорное дело). Обратите внимание, что открыть оффшор в этом случае будет несколько сложнее, да и стадии предварительного планирования надо будет уделить повышенное внимание.

Мы постарались рассказать об основных моментах, касающихся регистрации компании в низконалоговой / безналоговой юрисдикции. Все приводимые сведения были проверены на актуальность и соответствие реалиям сегодняшнего дня. Мы не можем взять на себя какую-либо ответственность в явной или неявной форме, если сведения, приводимые в статье, будут использованы читателем для любых самостоятельных действий. Если Вы действительно хотите открыть оффшор, свяжитесь с нашими экспертами для получения дополнительной информации.

Для лучшего понимания темы рекомендуем обратить внимание на материалы, уже размещённые на портале International Wealth:

• Регистрация и обслуживание оффшорной компании.
• Как открыть оффшор самому.
• Рынок оффшорных услуг в 2021 году.
• Варианты применения оффшорной компании.

Бизнес в 2021 году ещё не оправился от атаки COVID-19. Многие перспективные проекты были заморожены или вообще отменены. Деловые люди активно уходят с перспективных направлений, выбирая иные варианты самореализации. Но мы считаем, что идея открыть оффшор даже с учётом все отягчающих обстоятельств вполне здравая и привлекательная. Свяжитесь с нами удобным для Вас способом, и мы постараемся доказать Вам это на практике!

В качестве полезного дополнения мы подготовили ответы на несколько вопросов, которые возникают у наших клиентов чаще всего. Надеемся, они помогут составить общую картину предстоящих действий и прояснят наиболее сложные и ответственные моменты.

FAQ

Для чего нужна оффшорная компания?

Вопрос слишком общий, сфер применения у неё может быт множество. Говорить подробно о каждом формате использования нет смысла, так как эта информация содержится в материалах, уже размещённых на нашем портале. Поэтому здесь мы перечислим только самые востребованные и популярные у отечественных деловых людей варианты: 1) Непосредственное ведение международного бизнеса. 2) Доверительное управление активами иностранного лица (юридического или физического). Типичные ситуации – операции с недвижимостью, инвестициями (активами), ценными бумагами и т. д. 3) Существенное упрощение импортно-экспортных операций. 4) Новый уровень взаимодействия с иностранными партнёрами. 5) Регистрация холдинговых структур. 6) Эффективная зашита активов. 7) Повышение уровня конфиденциальности. 8) Широкий доступ к займам и инвестициям. 9) Диверсификация рисков.

Что это такое – чёрные списки оффшорных юрисдикций?

Это перечень стран, которых финансовые регуляторы считают неблагонадёжными. Основные квалификационные условия – сокрытие списка бенефициаров или утаивание налоговой информации. Если говорить о ситуации в Евросоюзе, то по состоянию на конец февраля 2021 года в чёрном списке оффшоров числятся 12 юрисдикций: 1) Американское Самоа. 2) Ангилья. 3) Доминика. 4) Фиджи. 5) Гуам. 6) Палау. 7) Панама. 8) Самоа. 9) Сейшелы. 10) Тринидад и Тобаго. 11) Американские Виргинские острова. 12) Вануату. Можно ли вести бизнес в этих юрисдикциях? Безусловно. Во-первых, списки постоянно меняются, многие государства «не горят» желанием числится в них. Во-вторых, при определённом стечении обстоятельств ведение бизнеса и «чёрный» статус юрисдикции вполне совместимы. Просто Вы должны чётко понимать все риски и быть к ним готовыми.

Как в России осуществляется деоффшоризация экономики?

Вопрос наболевший и крайне сложный. Если опустить эмоции и оперировать только фактами, то правительство активно применяет следующие методы (большая их часть влияет на оффшорный бизнес негативно): 1) Ужесточение законодательства. 2) Подписание двусторонних договоров об обмене налоговой информацией. 3) Усиление контроля за национальным бизнесом за границей (введение понятие экстерриториальности бизнеса). 4) Международное / межгосударственное сотрудничество. 5) Национальные чёрные списки сомнительных банков. 6) Оптимизация налогового законодательства. 7) Введение пошлин на вывод капитала. 8) Отмена налоговых льгот для оффшорных компаний. 9) Создание оффшорной зоны (предположительно – в Калининграде). 10) Привлечение бизнеса к деоффшоризации экономики.