При регистрации иностранной компании в любой юрисдикции, отличительной от места вашего проживания, юридическое лицо автоматически становится оффшором. Определение «вне берега» применимо к каждой такой фирме, но в народе оффшорами принято называть именно безналоговые предприятия – те, которые учреждены в юрисдикциях с полным отсутствием налогообложения. В 2021 году оффшорная индустрия претерпела множество изменений, но бизнес-решения с включением оффшоров в вашу бизнес-структуру в определенных ситуациях остаются лучшим вариантом.
Подбор структуры и юрисдикции для регистрации оффшора напрямую зависит от конкретных бизнес-потребностей и цели вашего бизнеса.
Сегодня поговорим о том, как работают оффшорные компании, в чем преимущества их использования, и как легально снизить налоговую нагрузку иностранным бизнесменам и инвесторам.
Классический оффшор – основные привилегии
Какие преимущества можно получить от работы оффшорной компании? В первую очередь, юридические лица с регистрацией в безналоговом государстве полностью свободны от налогов. Основными расходами таких предприятий остаются:
- оплата услуг зарегистрированного агента в стране инкорпорации;
- фиксированный государственный сбор;
- оплата зарегистрированного юридического адреса.
В сравнении с компаниями из юрисдикций с низкими налоговыми ставками или традиционным налогообложением оффшор несет минимальные расходы. Но здесь очень важно учитывать дополнительные потребности бизнеса, например, в услугах профессионального директорского сервиса, бухгалтера и т.п. Определенные юрисдикции все еще позволяют использовать номиналов, работа которых также влияет на общие расходы при обслуживании оффшора. Однако здесь очень важно учесть, что номинальный сервис практически сводит к нулю налоговые привилегии оффшорных юрисдикций. Почему? В таком случае компания фактически управляется либо самим владельцем, либо представителем бенефициарного владельца. Местом эффективного управления может определяться место проживания фактического управляющего лица, что ведет к дополнительным налоговым обязательствам.
Разбираясь, как работает оффшорная компания, давайте выделим ключевые привилегии такого бизнес-решения:
- сильнейшие законы о конфиденциальности данных;
- отсутствие налогообложения при ведении деятельности за пределами страны регистрации;
- диверсификация активов;
- возможность вести любые, разрешенные законом, виды деятельности;
- свободное перемещение капитала за счет отсутствия валютного контроля;
- отсутствие требований к обязательному аудиту;
- закрытые реестры бенефициарных владельцев;
- специальное законодательство в отношении наследования;
- качественное банковское обслуживание и др.
Если ваша компания не планирует работать на рынке государства, где осуществлена регистрация юридического лица, она может извлечь максимум выгод и законно снизить фискальные платежи.
Внимание! Сегодня только индивидуальный подбор бизнес-решения позволит избежать дополнительных налоговых обязательств и получить все возможные преференции от регистрации в конкретной юрисдикции.
Как работает оффшорная компания?
Важно отметить, что, кроме классических островных государств без налогообложения иностранных компаний, в мире существует большое количество юрисдикций с территориальным принципом налогообложения (например, Гонконг, штат Делавэр в США и т.п.). И здесь ключевым фактором для определения подходящей территории остается ваша бизнес-цель: выход на новый рынок, повышение анонимности для защиты собственного капитала, владение имуществом, передача активов в доверительное управление и т.д.
В любом случае необходима экспертная помощь, позволяющая детально ознакомиться со всеми преимуществами и недостатками конкретного решения, а также получить профессиональную помощь в оптимизации налогов и повышении конфиденциальности.
Давайте рассмотрим, в каких целях оффшорная компания используется чаще всего, и как она работает.
Оффшор для экспорта/импорта
Допустим, торговая компания в оффшорной юрисдикции выступает посредником между иностранным поставщиков продукции и организацией, которая импортирует товары. Как правило, цены на импорт регулируются реинвойсингом. Здесь важно учитывать действующее законодательство вашей страны в отношении трансфертного ценообразования. Чтобы избежать непредвиденных налогов, предпочтительно выбирать страну, которая не пребывает в списке несотрудничающих государств, утвержденном регулирующими органами родной страны.
Что касается экспорта, оффшор используется для аккумулирования прибыли, которую можно:
- реинвестировать в бизнес;
- вкладывать в зарубежное имущество;
- репатриировать в юрисдикцию проживания, например, в качестве взноса в уставный капитал предприятия, для покупки активов или предоставления ссуды;
- использовать для выплаты заработной платы своим сотрудникам;
- расходовать по личному усмотрению.
Важно! Для законного снижения налогового бремени в определенных бизнес-решениях более подходящим вариантом может быть низконалоговая юрисдикция.
Оффшор для банковских счетов
Если в ваших планах – использование преференций оффшорных банков, компания может быть зарегистрирована в пределах той страны, которая не подписала соглашение об автоматическом обмене информацией и не предусматривает подачу финансовой отчетности по международному стандарту CRM.
Услуга Pre-Approval для желающих открыть иностранный банковский счет позволяет заранее определиться с обслуживающим финансовым учреждением, что позволяет своевременно запустить бизнес. В зависимости от целей клиента, наши эксперты подберут лучшие варианты, а также организации, готовые обслуживать конкретный бизнес. Учтите, что в банк должна подаваться полная и только правдивая информация, которая не может быть разглашена третьим лицам, не облеченным властью, и охраняется законом о коммерческой и банковской тайне.
Оффшорная компания для хранения ИС
Как работает оффшорная компания, учрежденная в качестве холдинга для владения правами интеллектуальной собственности? Во-первых, такой вариант идеален с точки зрения конфиденциальности – большинство оффшорных юрисдикций либо не ведут, либо ведут закрытые реестры бенефициарных владельцев. Это отличный способ защитить свой бизнес от агрессивной конкуренции, алчных родственников, агрессивной местечковой среды и снизить риски рейдерского захвата. Даже если ваши основные конкуренты просят информацию о компании в торговом реестре, они смогут увидеть только общие данные – название, дату учреждения, возможно, директорский состав. Сведения о фактических владельцах охраняются законами о конфиденциальности и могут быть предоставлены только компетентным органам по решению суда.
Оффшор и КИК
Если вы являетесь гражданином страны, где разработано и введено в действие законодательство о контролируемых иностранных компаниях, в любом случае получаете определенные налоговые и социальные обязательства. Например, в РФ необходимо уведомлять налоговые органы о наличии такого предприятия, а также зарубежного счета, ежегодно подавать декларации с прибылями и убытками оффшора. На уровне личных доходов вы должны будете уплачивать налоги, в том числе из пассивной прибыли.
Внимание! Законы о КИК в Украине, России, Беларуси, Казахстане могут различаться, аналогично «черному списку» оффшоров, деятельность которых может быть ограничена в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов.
Поэтому крайне важно заручиться поддержкой наших экспертов для выстраивания эффективной бизнес-модели с включением оффшорных компаний.
Оффшор и e-commerce
Онлайн-бизнес сегодня, как говорится, «на коне» – пандемия спровоцировала рост электронной торговли, где практически нет физических контактов. Как работает оффшорная компания в сфере e-commerce? Такое предприятие может быть зарегистрировано практически в любой оффшорной юрисдикции, так как не нуждается в физической привязке к какому-либо государству. Онлайн-бизнес получил возможность открывать удобные и эффективные мерчант-счета в лучших платежных системах и крупнейших иностранных банках, тем самым расширяя способы приема платежей от физических и юридических лиц.
Внимание! Если ваш бизнес связан с необходимостью подключения PayPal – самой популярной системой расчетов в США и ЕС, основным требованием для ее подключения является компания+счет в пределах одного государства.
Наши эксперты готовы предложить уникальные VIP-решения для полноценной работы вашего онлайн-бизнеса.
Как работает оффшорная компания при извлечении пассивной прибыли?
Если вам необходимо снизить ставку налога на репатриацию капитала, оптимально подбирать юрисдикцию, которая позволяет пользоваться положениями Соглашений об избегании двойного налогообложения. Большинство классических оффшорных зон либо не располагает таковыми, либо заключило очень малое количество СИДН с другими государствами. При выплате дивидендов, роялти, процентов, то есть – пассивной прибыли, очень важно, чтобы выплачивающая компания находилась в стране, позволяющей использовать СИДН. Более свежими решениями на сегодня являются организации на Кипре или в пределах Великобритании с резидентством Кипра.
Как не работает оффшорная компания в 2021?
В сложившихся обстоятельствах оффшорные юрисдикции становятся все более прозрачными с точки зрения налогов. Однако такое бизнес-решение все еще позволяет экономить на аудите, сократить общие эксплуатационные расходы и законно снизить налоги при правильной структуризации.
Точно не работают ранее популярные варианты, предполагающие полное отсутствие какой-либо бухгалтерии и финансовой отчетности, реального экономического присутствия и счета в классическом банке ЕС без substance.
Примечание: ошибочно предполагать, что оффшор не может обслуживаться в финансовой организации ЕС – наши эксперты располагают возможность открывать счета в лучших платежных системах, цифровых банках.
При необходимости открыть счет в традиционном банке есть возможность создать представительство оффшора в ЕС с жестким substance и получить лучшие условия корпоративного обслуживания в европейском банке. Отправьте свой запрос на e-mail [email protected] для оперативной консультации и подбора лучшего бизнес-решения с включением оффшорной компании.