Бухгалтерия

Какие документы должен предоставить клиент для бухгалтерской отчетности классического оффшора?

Вступление
Какие документы должен предоставить клиент для бухгалтерской отчетности классического оффшора?

Еще несколько лет назад бухгалтерский учет оффшорной компании не являлся обязательным. Большинству владельцев оффшоров хватало первичной документации, которую они хранили в месте, известном регистрационному агенту. Новые правила борьбы с названием денег и размытием налогооблагаемой базы со стороны организации ОЭСР и ФАТФ заставляют оффшорные юрисдикции обязывать зарегистрированные фирмы нерезидентов вести бухгалтерскую отчетность. Предлагаем выяснить, какие именно документы должен предоставлять владелец.

Если менеджмент ведёт бухгалтерский учёт оффшорной компании, то он обеспечивает соответствие всем требованиям корпоративного и налогового законодательства в двух странах: месте инкорпорации и месте получения налогового резидентства. Напомним, что некоторые низконалоговые юрисдикции требуют от местных компаний нерезидентов подавать годовую финансовую отчетность вместе с заключением от аудитора.

Зачем нужен бухгалтерский учет оффшорной компании?

Ведение бухгалтерского учета для оффшорной компании точно необходимо в следующих ситуациях:

  • Продажа фирмы, зарегистрированной в классическом оффшоре.
  • Продажа объекта недвижимости, который оформлен на оффшорную компанию.
  • Передача акций оффшора при сделке слияния или поглощения.
  • Проведение крупной сделки с участием оффшорной компании.
  • Когда нужно открыть дополнительный счёт в иностранном банке.
  • Чтобы не быть оштрафованным при просьбе Торгового реестра юрисдикции о предоставлении бухгалтерской отчётности при индивидуальном запросе со стороны Интерпола.

Следует помнить, что корпоративное законодательство многих классических офшоров требует вести бухгалтерский учёт оффшорной компании и уведомить регистрационного агента о месте нахождения документации. При этом по законодательству подача отчётности не является обязательной. Некоторые юрисдикции обязывают оффшорные компании хранить документацию по бухгалтерскому учету по месту своей регистрации.

Получается, что ведение бухгалтерского учета является основным требованием. Оно объясняется обязательными проверками юридических лиц из-за подозрительных транзакций. Запрос на проверку конкретной операции от регулятора может поступить через 5 лет и более, в том числе после прекращения деятельности фирмы. Если отчетность отсутствует, государственные регуляторы накладывают большие штрафы.

Бухгалтерский учёт оффшорной компании поможет при следующих задачах:

  • Осуществить контроль над расходами по созданию условий substance для оффшорной компании.
  • Избежать отказа в сотрудничестве от международных банков.
  • Оценить продуктивность использования ресурсов оффшора и перспектив возможности и целесообразности вложений в сабстанс в будущем.
  • Успешно пройти проверку комплаенс-отделом зарубежного банка с целью открытия дополнительного иностранного счёта.
  • Объяснить банковским офицерам реальную бизнес-деятельность вашей фирмы.
  • Подать финансовый отчет в налоговый орган оффшора в случае запроса от зарубежного банка или фискального органа страны, в которой ведется реальная деятельность.
  • Разрешить проблему, связанную с претензиями налогового органа.

Не стоит бояться ведение бухгалтерского учёта для оффшорной компании. В классическом оффшоре его вести проще по сравнению с низконалоговыми юрисдикциями, в которых требуют прохождения независимого аудита.

Отчетность оффшора нужна не только государственному органу, банку или контрагенту, но и самому владельцу. С помощью бухгалтерского учета он может дать оценку использования ресурсов на ведение операционной деятельности или осуществление реального присутствия (сабстанс) в юрисдикции регистрации. По итогам проверки у него вырисовывается картина, какие изменения необходимо сделать, чтобы достичь высших результатов.

Зачем бухгалтерскую отчётность требуют в банке?

Как мы говорили выше, бухгалтерский учёт понадобится оффшорной компании для открытия дополнительного счёта в иностранном банке. В настоящий момент распространённой практикой является требование банковских офицеров предоставить бухгалтерскую отчётность, чтобы удостовериться в том, что фирма ведёт законную деятельность.

Банки рискуют потерять лицензию на свою деятельность, если финансовые регуляторы обвиняют их в содействии отмыванию денег, уклонению от налогов или финансированию терроризма. Поэтому они занимаются тщательным изучением каждого клиента по стандартам KYC через свои комплаенс-отделы. Если оффшор не ведет бухгалтерский учёт, он практически не сможет открыть счёт в зарубежном необанке или платежной системе.

Если ранее бухгалтерский учёт не велся для оффшорной компании, то при срочном открытии счёта понадобится также срочно искать услуги бухгалтера.

Если необходимо получение кредита, то без бухгалтерской отчётности не обойтись. Каждое кредитное учреждение тщательно изучает и анализирует финансовое состояние фирмы по ведённому ею бухгалтерскому учету.

Когда зарубежный банк блокирует счет оффшорной фирмы из-за подозрительных операций, для разблокировки также понадобится бухгалтерская отчетность. Подобных случаев становится всё больше и больше в практике оффшорного бизнеса. Благодаря подаче документов бухгалтерской отчётности банк начнет изучать текущую деятельность фирмы на соблюдение законов конкретной юрисдикции.

Документы для Оффшорной компании

Список документов для бухгалтерской отчётности классического оффшора

Бухгалтерский учёт оффшорной компании ведут по правилам законодательных актов юрисдикции, в которой она зарегистрирована, либо согласно международным стандартам финансовой отчётности (МСФО). В случае официального требования получения аудиторского заключения необходимо обращаться к сертифицированному независимому аудитору. Заключение составляют, руководствуясь правилами международного аудита.

Правила обязательного ведения бухгалтерской отчётности относятся ко всем фирмам, которые считаются контролируемой иностранной компанией.

Если бизнесмен планирует регистрацию оффшорной компании, ему нужно собрать определённый перечень документов для заказа бухгалтерских услуг. Он включает следующие документы:

  • Меморандум и Устав (достаточно копий).
  • Реестры акционеров и директоров.
  • Свидетельство об инкорпорации.
  • Счета, которые оффшорная компания выставляла на протяжение отчётного периода.
  • Перечень платежей, выполненных в пользу третьих лиц с квитанциями.
  • Описание стратегических целей фирмы.
  • Банковские выписки и выписки брокеров при наличии.
  • Кассовые и бухгалтерские книги, если они велись до этого.
  • Данные, подтверждающие кредиторскую задолженность.
  • Данные, подтверждающие дебиторскую задолженность.

Владелец оффшора должен знать, что, заказывая услуги бухгалтера, он обязан ему сообщить, в каком месте хранятся бухгалтерская отчетность и документы.

Как правило, квалифицированный бухгалтер предоставляет следующие услуги:

  • Надлежащий бухгалтерский учет и ведение сопутствующих документов.
  • Подготовка и своевременная подача финансовой отчётности в налоговый орган при необходимости.
  • Если необходимо, проведение аудита.

К бухгалтерскому учету оффшорной компании следует привлекать только профессиональных бухгалтеров, имеющих опыт его ведения в конкретной юрисдикции. Мы предлагаем воспользоваться услугами наших экспертов и партнёров во множестве оффшорных юрисдикций. За консультацией обращайтесь по электронной почте, указанной в конце статьи.

С учетом постоянного давления со стороны международных организаций в скором времени классические оффшоры, скорее всего, также обяжут зарегистрированные фирмы нерезидентов вести бухгалтерский учёт в обязательном порядке. Тем бизнесменам, которые желают зарегистрировать оффшорную компанию, мы советуем сразу же начинать ведение бухгалтерского учета.

Современные условия не позволяют учредить shell-фирму. Законодательство о контролируемых иностранных компаниях внедрено в большинстве развитых государств и странах СНГ. Поэтому при соблюдении законодательства и ведении деятельности в конкретной стране с высоким налогообложением оффшорная компания вынуждена платить налоги, а значит и вести бухгалтерскую отчетность. Если документы отчётности приведены в порядок, такое предприятие сможет сразу продемонстрировать соответствие законодательству при введении требований бухгалтерского учёта на официальном уровне.

Для современных оффшоров важно иметь сразу несколько корпоративных счетов за границей. Слишком частыми стали случаи блокирования или закрытия счетов классических офшоров со стороны иностранных банков. Так собственник обезопасить себя от остановки бизнеса.

А для открытия второго или третьего расчётного счёта обязательно необходимо вести бухгалтерию. Банкам важно увидеть деловую активность и текущее финансовое состояние фирмы.

Как правило, банковские учреждения требуют предоставить следующую документацию отчётности для открытия расчетных счетов:

  • Баланс.
  • Отчёт о прибылях и убытках за последний отчетный период.

Если вы только планируете заняться регистрацией оффшорной компании и открытием корпоративного счёта, лучше воспользоваться помощью наших экспертов. Мы предлагаем бесплатную консультацию по подбору банковского расчётного счёта в иностранной юрисдикции.

Вы можете узнать больше сведений о том, нужно ли вести бухгалтерскую отчетность оффшора, из следующей статьи.

Наш гайд о том, как зарегистрировать оффшорную компанию, представлен по ссылке.

Получите консультацию от наших экспертов, послав письмо на электронную почту info@offshore-pro.info.

Автор

Astapov Alexey

Образование: высшее экономическое (магистр менеджмента внешнеэкономической деятельности). Опыт в копирайтинге: 8 лет. Опыт написания статей по корпоративным и иммиграционным темам: 5 лет.

Просмотреть комментарии
Следующий пост

Какие есть ограничения на использование оффшора в 2021 году?

Предыдущий пост

Какова цель создания и преимущества использования оффшорной компании

Success! Your membership now is active.