Оффшорная финансовая компания в Панаме

Оффшорная компания, зарегистрированная в Панаме и получившая лицензию на оказание финансовых услуг от Министерства Торговли и Промышленности (Ministerio de Comercio e Industria) страны, называют финансовой панамской компанией. Имея специальную лицензию (не банковскую) с операционным статусом «Aviso», компания может обрабатывать зарубежные финансовые операции «третьих» лиц.

Чем может заниматься в Панаме оффшорная финансовая компания?

Панамская финансовая компания, при сотрудничестве с иностранным оффшорным банком, может открывать от его имени корреспондентский счёт, выступая в качестве посредника.

Кроме этого:

• Компания может оказывать услуги «третьим» лицам, проводить электронные платежи, а также обрабатывать операции по дебетовым и кредитным картам.
• Может заниматься торговлей драгоценными металлами и иностранной валютой, используя систему электронных переводов и Е-кошельков.
• Получать и проводить платежи в криптовалютах, на основе блокчейн-технологий.
• Оказывать услуги лизинга, факторинга и аутсорсинга.
• Проводить торговые операции на рынке Forex.

Финансовая компания в Панаме может оперировать денежными средствами оффшорного банка, зарегистрированного в иностранной юрисдикции (имеющего банковскую лицензию), но не деньгами клиентов банка.

Запрещённые виды деятельности финансовой компании в Панаме

Панамская финансовая компания – это не банковское финансовое учреждение, получившее лицензию на банковские услуги от Управления Банков Панамы. Это нерегулируемая правительством структура, поэтому она не имеет права заниматься следующей деятельностью:

• Оказывать любые банковские услуги: принимать депозиты для сбережений, предоставлять ссуды, кредиты, финансирование, займы.
• Выступать в качестве обменного пункта для приёма и перевода наличных средств.
• Заниматься брокерско-дилерской деятельностью, торговлей ценными бумагами, оказывать услуги по управлению инвестиционными фондами и биржевыми операциями.
• Оказывать фидуциарные услуги, выступать в качестве траста попечителем.
• Выступать в качестве кредитного союза.
• Чтобы иметь возможность выполнять вышеперечисленные действия, компании необходимо получить строго регулируемую банковскую лицензию в Панаме, что требует строгого соблюдения финансовой / налоговой отчётности и проведения государственного аудита.

Требования к регистрации финансовой оффшорной компании в Панаме

Для того чтобы открыть финансовую компанию в Панаме, нужно изначально зарегистрировать обычную корпорацию с ограниченной ответственностью в форме Sociedad Anonima (SA), что переводится на русский язык, как «анонимная компания».

Создание панамской корпорации

Формирование панамской анонимной корпоративной структуры требует наличия минимум одного акционера (максимальное кол-во не ограниченно). Также необходимо назначить администрацию компании – минимум трёх директоров, занимающих должности: президента, секретаря и казначея.

Информация об акционерах компании не фигурирует ни в каких открытых реестрах Панамы, которые могут являться доступными общественности. Между тем с 20.03.2020 года в стране начал действовать «Реестр бенефициаров».

Реестр бенефициаров является закрытым, а его ведение возложено на регистрационного агента корпорации. Что касается личных данных директоров корпорации, то они обязательно регистрируются в публичном Торговом реестре Панамы.

При этом законодательство разрешает корпорациям использовать «номинальных директоров», позволяя таким образом бенефициару усилить анонимность.

Создание компании в Панаме обязывает учредителя нанять зарегистрированного панамского агента для ведения процедуры регистрации. Также существуют требования к экономическому присутствию компании (Economic substance) в Панаме – иметь в стране реальный офис с зарегистрированным адресом, контактные телефоны, электронную почту и минимальное количество обслуживающего персонала.

Доказательством физического присутствия корпорации в Панаме, будут являться: оплаченные квитанции аренды офисного помещения / коммунальных услуг, а также платёжные ведомости по выплате зарплат сотрудникам.

Размер акционерного уставного фонда компании не имеет минимумов или максимумов, а при необходимости, может быть в любое время увеличен, при условии фиксации соответствующего протокола в Уставе.

Большинство компаний при регистрации обычно устанавливают стандартный размер акционерного уставного капитала в сумме 10 000 USD. В то же время панамское законодательство не требует от корпорации обязательно оплачивать заявленную сумму уставного фонда.

Корпорация Sociedad Anonima в Панаме может выпускать различные классы акций, которые имеют разные экономические / юридические права, обязательства или обязанности. Акционеры могут свободно отчуждать свои акции третьим лицам.

Принцип налогообложения корпорации в Панаме

Если оффшорная структура планирует вести международный бизнес за пределами Панамы, а не внутри государства, то согласно налоговому законодательству, её любая иностранная прибыль не будет облагаться налогами.

Территориальная система налогообложения Панамы распространяется только на доходы физических и юридических лиц (резидентов / нерезидентов), которые получены внутри государства.

Управляя компанией из панамского офиса и получая прибыль за рубежом, Вы соответственно не подаёте годовые декларации о доходах, финансовую отчётность и не обязаны проводить аудит. Оффшорные панамские компании оплачивают единственную годовую пошлину в форме налога на франшизу в размере 300 USD.

Помните! Если Ваша финансовая компания будет предоставлять услуги / выставлять счета панамским резидентам (физическим или юридическим лицам), Вы будете обязаны платить налоги, согласно налогового Кодекса Панамы и подавать бухгалтерскую отчётность.

Подача заявки на получение финансовой лицензии в Панаме

После того как структура компании сформирована, юридический представитель корпорации (зарегистрированный агент) от имени компании подаёт заявку на получение финансовой лицензии в Панаме.

Зарегистрированный уставный капитал панамской финансовой компании должен составлять не менее 500 000 USD. При этом 50 000 USD должны быть фактически оплачены, в качестве залога на случай возмещения претензий «третьим» лицам.

Если Вы планируете использовать свою финансовую компанию, как корреспондента иностранного банка и оказывать расширенные финансовые услуги «третьим» лицам, рекомендуем Вам ещё при регистрации компании установить уставный капитал размером не менее 1 млн. долларов США.

Данная сумма уставного капитала будет вполне логичной и в то же время «не заоблачной», чтобы вызвать подозрение у партнёров. Кроме этого, Вы также сможете расположить к себе больше панамских банков, заслужив доверие.

Размеры государственных сборов при получении финансовой лицензии в Панаме

За получение лицензии компания должна заплатить государственную пошлину размером 1 750 USD, куда входит комиссия за выдачу разрешения на деятельность, а также оплата проверки в текущем году. В зависимости от основного вида Вашей финансовой деятельности, которая будет указана в заявке на получение лицензии, нужно также заплатить административный сбор, в пределах от 750 USD до 1 000 USD.

Оформление заявки и получение лицензии в Панаме на ведение финансовой деятельности компании, займёт в пределах 2-х – 3-х недель. То есть временной фактор зависит от количества панамских выходных и праздничных дней, выпадающих на момент обращения в государственные инстанции.

• Зарегистрировав финансовую компании в Панаме, Вы имеете уникальные возможности оптимизировать налоги на свои международные доходы.
• Кроме этого, Ваше имя публично не ассоциируется с компанией. Финансовая лицензия также получена на имя компании, а не на Ваше, как физического лица.
• Ваше имя остаётся анонимным, так как не фигурирует ни в каких открытых Государственных реестрах или ведомостях Панамы.

Более подробную информацию (в 4 частях) о том, как может Вам пригодиться финансовая компания в Панаме, Вы можете узнать, перейдя по этой ссылке. Мы поможем Вам подготовить нужные документы, правильно структурировать компанию в Панаме, основываясь на Ваших интересах, налоговом резидентстве и других обстоятельствах.

Если Вы заинтересованы в создании панамской компании, которая может заниматься финансовой деятельностью, без необходимости получения дорогостоящей банковской лицензии, напишите нам письмо на электронную почту: [email protected].