Иностранные Банковские Счета

Открытие счетов для резидентов РФ (физических и юридических лиц) за рубежом

Вступление
Открытие счетов для резидентов РФ (физических и юридических лиц) за рубежом

Законодательство Российской Федерации не запрещает открывать иностранные банковские счета частным лицам, компаниям,  предпринимателям и фрилансерам. Также, для этого нет необходимости получать специальное разрешение либо лицензию от Центрального Банка. Главное, своевременно уведомить налоговые органы, подать необходимую отчетность и учесть возможные валютные риски.

Преимущества открытия зарубежных счетов для резидентов РФ

  • Надежность - у клиентов есть возможность выбрать банк/платежную систему/необанк с необходимым перечнем банковских услуг
  • Гибкость - доступ к более выгодным платежам в иностранных валютах, включая и экзотические
  • Увеличение дохода - зарубежные банки предлагают ряд программ для накопления прибыли
  • Увеличение престижа - счет в иностранном банке увеличивает доверие и статус компании среди международных партнеров
  • Мерчант-счета - позволяют бизнесу принимать платежи с разных стран и охватывать новые рынки
  • Высокий уровень конфиденциальности
  • Защита активов и диверсификация рисков

Процедура открытия иностранного банковского счета имеет ряд нюансов и требований, которые важно учесть до того, как подать заявку и комплект документов на рассмотрение комплаенс-департаменту.

Обязанности и ограничения

Процедура открытия / закрытия банковского счета за рубежом, а также изменения в реквизитах, требует обязательного уведомления налоговых органов и предоставления налоговой отчетности.

Согласно валютного регулирования, резидент РФ обязан уведомить ФНС не позднее 1 месяца с момента возникновения таких обязательств. Нарушение сроков и несвоевременная подача отчетности, влечет за собой административную ответственность в виде наложения штрафа.

Налоговая служба вправе запросить от частных лиц, компаний резидентов РФ документы, подтверждающие законность валютных операций по зарубежным счетам (вкладам).

Россиянам доступны не все валютные транзакции, к перечню разрешенных относятся:

  • внесение наличных на банковский счет
  • зачисление гонорара, пенсии, стипендии, социальных выплат
  • начисление процентов по сберегательным, депозитным счетам
  • выплата наследства, включая наследование валютных ценностей
  • зачисления по решениям иностранных судов
  • переводы, между своими и чужими счетами

Расчетные счета, открытые в юрисдикциях ОЭСР/ФАТФ, открывают россиянам доступ к выгодным кредитным программам, а также позволяют выполнять зачисления доходов полученных от:

  • аренды объектов движимого / недвижимого имущества
  • доверительного управления личными / корпоративными активами
  • операций с ценными бумагами, акциями, облигациями

В случае выявления органами ФНС проведение запрещенных валютных операций к резиденту РФ будет применен штраф в размере до 100% от суммы такой транзакции.

Помимо сдачи обязательной налоговой отчетности и уведомлений, для резидентов РФ установлены сроки по хранению документов. Таким образом, на протяжении 4-х лет, налогоплательщики обязаны хранить следующие документы:

  • бухгалтерскую, налоговую отчетность  (внутренние книги, журналы)
  • подтверждающие легальность полученных доходов
  • по расходным операциям (для компаний и ИП)
  • подтверждающие своевременную уплату налогов, с полученных доходов

Запрещенные валютные операции

Осуществление незаконных валютных операций, прописанных в валютном законодательстве РФ либо их выполнение с нарушением действующего законодательства, влекут за собой административную ответственность в виде штрафа в размере 75%-100% от суммы такой операции.

К запрещенным транзакциям относят:

  • куплю-продажу иностранной валюты, включая чеки / дорожные чеки
  • операции, выполненные за счет средств зачисленных на депозитные счета
  • операции, которые были выполнены без использования счетов в уполномоченных банках

Риски по зарубежным счетам

  • невыполнение законодательных требований по зачислению валюты  предусматривает штраф 3%-100% от общей суммы транзакции
  • некорректность начислений налоговых вычетов по операциям купли-продажи ценных бумаг, других иностранных финансовых инструментов
  • наложение штрафов за несвоевременное декларирование доходов
  • наказание за несвоевременное уведомление органов ФНС
  • ограничения в использовании карт иностранных банков на территории РФ
  • сложности, связанные с использованием / контролем КИК

Чтобы исключить образование проблем с налоговыми органами, рекомендуем воспользоваться услугой юридического сопровождения.

Процедура открытия банковского счета

До того, как подать необходимый комплект документов, рекомендуем изучить все условия и требования, которые банк выдвигает к клиентам-нерезидентам. Например, есть ряд европейских стран, где открытие счета не требует легализации документов (апостилирование либо заверение посредством консульства).

Важно изучить требования по заполнению анкеты-опросника и банковского заявления. Не рекомендуем пропускать какие-либо поля в этих документах, поскольку, именно от полноты заполнения опросника, будет зависеть скорость рассмотрения заявки и открытия счета.

Сроки зависят от выбранной юрисдикции, банковского учреждения, а также от типа клиента - физическое либо юридическое лицо. В среднем процесс установления деловых отношений занимает от 7 рабочих дней до 5-6 месяцев.

Традиционные юрисдикции для открытия банковского счета

Выбор страны и банка, напрямую зависят от целесообразности использования финансового инструмента. Однако, чаще всего, россияне предпочитают хранить личные и корпоративные активы в банках Швейцарии, Австрии, Люксембурга, Лихтенштейна, Португалии.

Для осуществления предпринимательской деятельности, юридические лица предпочитают использовать счета в банках Канады, Эстонии, Сербии, Черногории, США, Невиса, Белиза, Доминики.

Если физическое / юридическое лицо ограничено во времени, открытие счета в платежной системе Великобритании, Литвы, Гонконга, являются наиболее выгодными финансовыми решениями.

Рекомендации по выбору иностранного банка (платежной системы, необанка)

Ниже предлагаем рассмотреть ряд универсальных рекомендаций по выбору зарубежного банка, которые подойдут для частных лиц, компаний любого размера, индивидуальных предпринимателей и фрилансеров.

  1. Соблюдайте принцип географической близости - центр экономических интересов потенциального клиента, должен быть логически связан с юрисдикцией открытия банковского счета.
  2. Разделяйте деньги - рекомендуем аккумулировать операционную прибыль на счете одного банка, а валютные операции - выполнять в другом учреждении. Открытие запасного счета позволит исключить риски внезапных блокировок, либо закрытия банковского счета.
  3. Соблюдайте режим - не стоит использовать счет для всех операций. Если изначально цель использования заявлена - оказание услуг, зачисление платежей от продажи строительных материалов либо бытовой техники, исключена. Иностранные банки не любят, когда режим счета не соблюдается, и чаще всего, это вызывает подозрения по мошенничеству и отмыванию денег. Поэтому, один вид деятельности = одному банковскому счету.

Чтобы получить выгоду от международного банкинга, важно знать, как он работает и какие обязательства предусматривает. Желаете исключить валютные риски? Запланируйте бесплатную консультацию с экспертами Offshore Pro Group прямо сейчас: info@offshore-pro.info.

Автор

Iryna Didus

Автор портала Intwealth.info Специалист с 15-ти летним опытом работы в банковской сфере специализируется на международном банкинге и платежных системах

Просмотреть комментарии
Следующий пост

Сколько стоит оффшор – вся информация по регистрации компаний в одной статье

Предыдущий пост

Компания в Англии – регистрация и полный спектр корпоративных услуг от 1220 Евро

Success! Your membership now is active.