Уже как три года все учрежденные в Гонконге компании (кроме тех, чьи акции котируются на Гонконгской фондовой бирже) обязаны:
- определить лиц, которые имеют отношение к управлению компанией;
- вести и поддерживать в актуальном состоянии реестр контролирующих лиц (Significant Controllers Register, SCR), который будет доступен для проверки работникам правоохранительных органов по запросу.
Главная цель этого требования – повысить прозрачность владения компанией. Проще говоря, SCR позволяет властям Гонконга идентифицировать и связываться с физическими или юридическими лицами, ответственными за решения, принятые гонконгскими компаниями.
Кто такие контролирующие лица
Контролерами компании в Гонконге могут быть и физические, и юридические лица. Чтобы попасть в SCR, лицо должно соответствовать одному или нескольким из нижеприведенных критериев:
- владеет более 25% акций гонконгской компании;
- имеет право на долю более 25% капитала или прибыли гонконгской компании;
- имеет более 25% от общего числа голосов;
- может назначать или увольнять большую часть руководителей;
- оказывает существенное влияние на компанию.
Человек будет считаться контролером, даже если косвенно владеет акциями или правами голоса, например, через другую компанию.
Рассмотрим несколько примеров (названия компаний вымышленные):
Компанией DiamondringLab LTD, открытой в Гонконге, владеет супружеская пара. Мужу принадлежит 70% акций, а жене – 30%. Они оба владеют более 25% акций, поэтому оба должны быть внесены в реестр контролирующих лиц GoldFinger LTD.
Newcomp LTD является единственным акционером гонконгской FutureLives, что означает, что Newcomp владеет 100% акций FutureLives. В свою очередь, 80% акций Newcomp LTD принадлежит Александру. В этом случае в SCR FutureLives будет указано два контролирующих лица: Newcomp LTD напрямую владеет более 25% акций, а Александр – косвенно (через Newcomp LTD).
Владимир основал гонконгскую Healthcom LTD 20 лет назад. Он больше не входит в совет директоров, но руководители по-прежнему случают его и следуют его советам. Здесь основатель является контролером, поскольку оказывает существенное влияние на компанию.
Кто такой назначенный представитель
Необходимо назначить как минимум одного представителя по SCR. Его функция заключается в оказании помощи сотрудникам правоохранительных органов в отношении реестра бенефициаров компании.
Представителем можно назначить:
- акционера, руководителя или сотрудника гонконгской фирмы, который является резидентом Гонконга, или;
- юриста, бухгалтера или лицензированного в Гонконге провайдера трастовых и корпоративных услуг (TCSP).
Что компания в Гонконге должна делать со своим реестром контролирующих лиц
Компания в Гонконге обязана:
- хранить реестр в электронном или бумажном виде в офисе или другом месте на территории Гонконга, о котором известно властям;
- определить своих контролирующих лиц, получить от них необходимую информацию и внести ее в SCR;
- поддерживать актуальность информации в реестре;
- сделать SCR доступным для проверки сотрудниками правоохранительных органов и контролерами.
Как же идентифицировать контролирующих лиц? Вот несколько способов:
- проверка всех легкодоступных документов и информации: реестр акционеров, устав, заявление о капитале, соглашение акционеров и т.д.
- изучение долей участия в гонконгской компании физических, юридических лиц, трастов и фирм;
- другие исследования.
Лучше записывать все шаги, предпринятые для идентификации конечных бенефициаров.
После того, как контролер был идентифицирован, ему нужно отправить уведомление в течение 7 дней.
Как только любая информация, касающаяся контролирующих лиц, меняется, эти изменения необходимо вносить в SCR в течение 7 дней.
На уведомление Реестра Гонконга о смене места хранения SCR дается 15 дней.
Что содержится в SCR
Реестры бенефициаров необходимо вести на английском или китайском языке.
Вот какие сведения вносятся в SCR, если контролер – физическое лицо:
- имя;
- адрес для корреспонденции (но не почтовый ящик);
- номер и страна выдачи документа, удостоверяющего личность;
- дата становления контролером;
- сущность контроля.
Если бенефициар – компания:
- название;
- регистрационный номер;
- местонахождение офиса;
- организационно-правовая форма;
- дата становления контролером;
- сущность контроля.
Помимо данных о контролерах, реестр должен содержать имя и контактные данные назначенного представителя. Также в нем нужно указывать все внесенные изменения.
Что произойдет, если гонконгская компания нарушит обязательства по ведению реестра
Поддержание SCR в актуальном состоянии необходимо для обеспечения прозрачности бизнеса, поэтому нарушение этой обязанности наказывается. На компанию и на каждое ответственное лицо может быть наложен штраф 25 тысяч HKD, а при определенных обстоятельствах также дополнительный штраф 700 HKD за каждый день нарушения.
За намеренное или ненамеренное предоставление неверных или вводящих в заблуждение сведений в SCR предусмотрен штраф 300 тысяч HKD и тюремное заключение на два года или штраф в размере 100 тысяч HKD и тюремное заключение на полгода. Если контролирующее лицо предоставит компании ложную информацию, ему грозит такое же наказание.
Эксперты Offshore Pro Group не просто зарегистрируют для вас компанию в Гонконге, но также возьмут на себя создание и ведение реестра бенефициаров и многие другие вопросы, включая получение налоговых льгот и лицензий. Обращайтесь к нам по электронному адресу [email protected].