Сегодня под оффшорами подразумевают не только юрисдикции с льготным режимом налогообложения, а вообще все страны, где рационально открыть компанию. Цели подобных действий могут быть разные: от оптимизации налогообложения до защиты бизнеса. Однако использовать оффшорную компанию, как 10-20 лет назад для вывода капитала уже не удастся. Это будет противоречить международному законодательству, плюс если тест на «цель сделки» покажет только налоговую оптимизацию, получить льготы согласно действующих международных фискальных договоров не удастся.
Как правильно использовать оффшорную компанию
Давайте рассмотрим основные способы использования оффшорных компаний:
Защита материальных и нематериальных активов
Несовершенное национальное законодательство, угроза рейдерских захватов бизнеса, вынуждают отечественных бизнесменов искать защиты у иностранной фемиды. Открыв компанию за рубежом и передав ей в собственность активы, они усложняют задачу конкурентам и недоброжелателям. Ведь, во-первых, судебные разбирательства будут проходить согласно законодательства и правил иностранной юрисдикции. А во-вторых, некоторые юрисдикции закрывают от публичного доступа корпоративные реестры, что усложняет даже задачу обращения в суд.
Для защиты материальных и нематериальных активов удобно открывать оффшорные компании в низконалоговых юрисдикциях, таких как Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Сент-Китс и Невис. А еще, очень сильная защита бизнеса в юридическом плане организована в американском штате Делавэр, в Швейцарии, в Гонконге, в Сингапуре.
Организация управления денежными потоками
Компания в оффшоре также нужна для контроля над иностранными денежными потоками. Это намного удобней и дешевле, нежели использовать компанию в родной стране. Иностранный холдинг обязан иметь соответствующий персонал, офис и все атрибуты действующего бизнеса. И еще, используя компанию в стране, которая интегрирована в европейскую финансовую систему, бизнесмен получает доступ к международным финансовым ресурсам и ему открываются большие перспективы по продвижению бизнеса в мировом масштабе.
Оптимизация налогообложения
Правильно разработанная и реализованная на практике структура бизнеса, включающая оффшорные компании, не нарушает законодательство, а наоборот, использует его возможности для оптимизации налоговой нагрузки. Ведь, если компания реально ведет бизнес в Чехии, то почему не зарегистрировать там юрлицо и использовать свойства соглашений об избежании двойного налогообложения, чтобы снизить фискальные расходы.
Также существенно снижает налоговые расходы компании в низконалоговых юрисдикциях, таких как Маршалловы острова, Сент-Китс и Невис, Сейшелы и т.д. В таких странах налоги на любую форму мирового дохода не применяются. Однако, открыть счет на подобную оффшорную компанию в европейском или американском банке достаточно сложно.
Помимо указанных островных стран, успешно с оптимизацией налогообложения справляются партнерства в Шотландии. Но, что интересно, в первую десятку рейтинга Corporate Tax Haven Index – 2021 попали сразу 3 европейские страны: Нидерланды (4 позиция), Швейцария (5 позиция) и Люксембург (6 позиция).
Ускорения расчетов с контрагентами
Использовать украинскую или российскую компанию для расчетов с европейскими партнерами нерационально. Это, во-первых, дорого, за счет международных транзакций, во-вторых – долго. Когда иностранная компания использует банковский счет, интегрированный в одну систему, тогда не приходится несколько дней ждать получения платежа. Да и обслуживание счета проще, ведь не нужно выполнять требования валютного законодательства.
Осуществление совместных инвестиций
Оффшорная компания – рациональное решение для накопления средств с целью реализации совместного крупного проекта, например, строительство комплекса зданий. Для открытия инвестиционных фондов удобней всего использовать юрисдикции с дружелюбным законодательством в части налогообложения прироста капитала.
Управление недвижимостью или другими материальными и нематериальными активами
Оффшорная компания нужна для обеспечения защиты тех самых активов, так как позволяет скрыть реальных владельцев. Если зарегистрировать фирму в стране с закрытыми корпоративными реестрами. А еще наличие низких налогов или их полное отсутствие позволяет существенно сократить фискальные расходы. Плюс через иностранное юрлицо проще распоряжаться активами: передавать, продавать, дарить.
Судовладение
Маршалловы острова, Гибралтар, Панама – это юрисдикции, которые специализируются на регистрации морских судов, яхт и катеров. Их законодательство освобождает от налоговой нагрузки доход от морских перевозок, а еще они берут относительно небольшую плату за регистрацию и обслуживание морского транспорта.
Налоговое резидентство/гражданство/вид на жительство
Компания за границей также нужна для создания центра жизненных интересов в другой стране. Нередко регистрация юрлица и ведение бизнеса является требованием для получения резидентства, вида на жительство или гражданства. Наличие в собственности компании, жилья учитывается в спорах при определении налогового резидентства физлиц.
IPO
Нередко оффшорные компании применяются для привлечения средств путем эмиссии акций. Благодаря лояльному налоговому законодательству осуществить данную процедуру намного проще и дешевле, чем в других юрисдикциях.
Решение проблемы наследства
Обеспеченные бизнесмены используют фонды в оффшорных юрисдикциях, чтобы избежать конфликтов при разделе имущества наследниками. Часто случается, что дети и родственники не могут поделить между собой наследство и от этого страдает бизнес. Размещение денег/активов в иностранных инвестиционных или паевых фондах дает возможность вкладчику защитить свое благосостояние. Активы переходят в собственность фонда, но при этом за инвестором закрепляется право пользоваться ими. В результате, наследники и кредиторы не смогут отнять их, так как они не находятся в собственности бизнесмена, а иностранные суды не принимают решения о взыскании средств у фондов.
Еще много интересной информации о том зачем нужен оффшор в 2021.
Плюсы и минусы оффшорных компаний
Как следует из вышеописанного, оффшорная компания нужна для решения следующих задач:
- обеспечить конфиденциальность информации о реальном владельце бизнеса;
- возможность управлять иностранными денежными потоками;
- избежать зависимости от валютного контроля;
- повысить престиж бизнеса;
- обеспечить центр жизненных интересов, чтобы получить резидентство и вид на жительство/гражданство;
- упростить выход на международные рынки и улучшить партнерские отношения с иностранными контрагентами.
Однако помимо положительных сторон использования оффшорной компании, следует также учесть ряд недостатков, возникающих при ее использовании:
- юрлицам и фондам из низконалоговых юрисдикций сложно открыть счет в банке;
- необходимо обеспечить substance, то есть реальное экономическое присутствие, а это дополнительные расходы;
- без подтверждения реального ведения бизнеса не удастся открыть счет ни в одном европейском банке.
Все вышеуказанные причины не снижают привлекательности оффшорных компаний, ведь при грамотном распоряжению ими, польза и экономическая выгода от их применения намного превышает недостатки.
Если вас интересует возможность использования оффшорной компании, но вы еще не знаете как ею распорядится и зачем она нужна, обращайтесь к нам на e-mail: [email protected], и мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки. Наши консультации бесплатны.