А вы знали, что у постоянного обитателя верхних строчек рейтинга Forbes Billionaires List Илона Маска нет никакого жилья в частной собственности? Значит ли это, что налоги на недвижимость в Штатах бьют по карману даже супербогатых людей? Нет, это значит, что мистер Маск, как и все владельцы огромных капиталов, грамотно защищает свои активы.
Что значит «защита личных активов» (asset protection)? Формальное определение: это метод финансового планирования для предотвращения потенциального доступа кредиторов к определенным ценностям, которые можно конвертировать в деньги. Более понятное объяснение: если активы надежно защищены, то их настоящий владелец не тратит время на заполнение налоговых деклараций, потому что отчитываться особо не о чем, ведь формально, по документам, собственниками имущества являются третьи доверенные лица.
Asset protection – это легально?
Это абсолютно законное мероприятие, которое не имеет ничего общего с уклонением от уплаты налогов, преднамеренным банкротством или сокрытием имущества. Защита активов – это стратегия на опережение, чтобы обезопасить свое имущество до того, как владелец столкнется с претензиями или ответственностью. Лучше действовать проактивно, потому что когда возникнут реальные риски для сохранности капиталов, будет уже поздно предпринимать какие-либо действия.
Стратегии защиты активов используют только сверхбогатые люди?
Отчасти это верное утверждение. Считается, что услуги адвокатов по защите активов нужны мультимиллионерам и миллиардерам, у которых так много капиталов в разных странах, что нужен отдельный контролер. Но на практике, этими стратегиями больше интересуются люди среднего достатка, которые пока не вошли в «клуб HNWI», ведь чем меньше у человека богатства, тем оно важнее для него, тем тяжелее отразится возможная потеря на его благосостоянии. Поэтому любые ресурсы надо защищать – как стоимостью миллионы долларов, так и условных 100 тысяч.
Какое имущество можно защитить?
Любые материальные и нематериальные активы, в любой юрисдикции, которые собственник считает уязвимыми. Например:
- Объекты, на которые право собственности подтверждается документально (транспорт, недвижимость, ценные бумаги, банковские счета…).
- Объекты, которыми можно владеть безымянно (криптовалюты, драгоценности, предметы искусства, ценные металлы…).
- Объекты интеллектуальной собственности (корпоративная информация, программное обеспечение, доменные имена, базы данных, товарные знаки…).
От каких случаев стоит защищать капиталы?
1. Проблемы с налоговой инспекцией. Корпоративный или личный бухгалтер мог по неосторожности сделать ошибку в документах, неправильно использовать механизм снижения налоговой нагрузки и прочее. Любые претензии со стороны контролирующих органов грозят блокировками счетов, судебными исками, пенями и штрафами. Задача адвоката по защите активов – не разбираться, кто прав, а кто виноват, а сделать так, чтобы фискальным органам нечего было изымать или арестовать.
2. Недобросовестные конкуренты. В битве за долю рынка некоторые предприниматели могут использовать нечистоплотные способы – от судебных исков по любому поводу до «организации» всевозможных проверок бизнеса со стороны госорганов.
3. Политические санкции. Ограничительные меры со стороны правительств могут касаться не только «опальных персон», но и других юридических, физических лиц, независимо от текущего гражданства, если они были заподозрены в сотрудничестве с сомнительными контрагентами.
4. Субсидиарная ответственность. Собственники бизнеса отвечают по обязательствам компании всем своим имуществом, даже если вместо себя назначили на должность номинального директора. Владение бизнесом – это непрекращающиеся риски, важно защитить имущество от потерь даже в случае банкротства.
5. Семейные конфликты. Каждый человек имеет право распределить свое имущество между родственниками и близкими людьми по собственному усмотрению, а не в соответствии с нормами семейного законодательства, которое не учитывает личные отношения. Адвокаты по защите активов предложат индивидуальный план, чтобы клиент смог решить – кому что достанется при жизни и после смерти, чтобы не возникало имущественных споров.
6. Непредсказуемые риски. В эту категорию можно отнести любые неприятные жизненные обстоятельства, которые могут случиться с любым человеком: потеря работоспособности, ограбление, стихийные бедствия, элементарная забывчивость, например, паролей доступа к криптокошельку. По данным поставщика криптографических данных CoinMarketCap, в 2017 году безвозвратно потеряны больше 3 млн BTC.
7. Тоталитарный госрежим. В стране с диктаторской властью, политической нестабильностью и цензурой честно заработанное имущество могут арестовать за «неправильные» публичные высказывания. Подобных государств на планете достаточно, такие территории даже могут считаться «демократическими и свободными». Богатым людям стоит понимать, что покупку дорогостоящих активов за границей не стоит оформлять на собственное имя.
8. Распределение наследства. Многие богатые люди страхуют свою жизнь, здоровье, ценное имущество, профессиональную ответственность на большие суммы и назначают дополнительными выгодополучателями по полису своих близких людей, но не сообщают им об этом. Или открывают долгосрочные банковские счета, инвестируют в ценные бумаги, аналогично назначают наследников-бенефициаров и опять же не уведомляют их о таком факте. Такое решение может показаться странным – что же это за семья, где хранят секреты друг от друга? На самом деле, подобная конфиденциальность – это благо для родных и близких, особенно, если выгодополучатели пока несовершеннолетние. Рассмотрим кейс для примера: богатый человек решил инвестировать $1 млн в иностранные государственные облигации на 20 лет. И распорядился, что в случае непредвиденных обстоятельств (смерть, инвалидность, потеря дееспособности, тюремный срок, исчезновение без вести…) счетом сможет распоряжаться его сын, которому на данный момент 15 лет. Что будет, если проинформировать незрелую личность о таком наследстве? Ничего хорошего для мотивации ребенка. Юноша начнет отвлекаться от учёбы, не захочет строить карьерные планы, а будет только мечтать о бессмысленной трате будущих денег (а страховой случай может и не возникнуть).
Не менее важно участие доверенного адвоката, если пришло время для открытия наследственного дела. Ведь банки и страховые организации не обязаны ничего предпринимать, если клиент перестал интересоваться своим аккаунтом. Даже если служащие точно знают, что собственник счета умер, никто не будет связываться с родными, чтобы уладить вопрос относительно оставшихся денег. Это возмутительно, но таковы правила. Суммы по невостребованным страховым выплатам и заброшенным банковским счетам – это сотни миллиардов долларов по всему миру. Поэтому если речь идет о долгосрочных инвестициях, и чтобы обезопасить себя от семейных интриг, без адвокатов по защите активов не обойтись.
Какие тактики используют предприниматели и частные лица для защиты активов
1. Оформление имущества на доверенных представителей
Кажется, что оформить актив документально на друзей или родственников – это самый простой способ, чтобы скрыть свое право собственности. На деле, это самый сложный вариант, ведь речь идет о человеческом факторе. Для грамотной передачи имущества фиктивному владельцу без юриста не обойтись. Нужно сформировать большой пакет документов, чтобы обезопасить себя от возможных рисков, например:
- В случае смерти фиктивного собственника его родственники могут претендовать на наследство, в том числе на то имущество, которое он только хранит.
- В случае развода фиктивного собственника бывший супруг(а) может претендовать на охраняемый актив.
- Когда придет время переоформлять имущество обратно на имя реального владельца, фиктивный собственник может сменить свои моральные принципы, и «не поймет, о чем речь» или озвучит дополнительные условия для подписания документов.
В человеческих отношениях слишком много непредсказуемости, джентльменские договоренности не всегда работают, поэтому юрист по защите активов должен предусмотреть все возможные риски. Простой пример «подушки безопасности» – это оформление дружеской кредиторской задолженности, когда фиктивный владелец якобы берет заём у настоящего собственника под залог контролируемого имущества. В целом, для каждого случая разрабатывается отдельная стратегия для защиты интересов всех сторон, чтобы не доводить дело до судебных разбирательств.
2. Смена гражданства или резиденции фиктивного владельца
Если настоящий собственник имущества обезопасил себя и нашел надежное доверенное лицо, на имя которого можно оформить дорогостоящие активы, следующий логичный шаг – получение фиктивным владельцем нового паспорта или вида на жительство в той стране, где будет находиться имущество. Простой пример: сначала доверенному лицу можно помочь оформить инвестиционное гражданство Армении (самый дешевый вариант на европейском континенте в 2023 году), и на новые документы можно зарегистрировать уже более дорогие активы. В таком случае отследить настоящего бенефициара – сложное мероприятие для любых контролирующих органов.
3. Оффшорный траст
Это такой же финансовый инструмент в виде трехстороннего соглашения, как и обычный траст, только в зарубежной юрисдикции, чаще всего в безналоговой зоне. Это прозрачная и законная структура защиты капиталов, потому что любой владелец активов имеет право передать часть своего имущества в доверительное управление лицензированной трастовой компании. Чаще всего в траст передаются те активы, которыми довольно сложно управлять самостоятельно, без грамотных помощников: зарубежная недвижимость, права интеллектуальной собственности, акции, другие ценные бумаги, оффшорные банковские счета, бизнес, яхты, самолеты... Доверительное управление активами через оффшорный траст – это следующие преимущества для владельцев капиталов:
- Освобождение от налогов или их минимизация, пока активы находятся во внешнем управлении.
- Защита имущества от претензий кредиторов, при банкротстве, при разводе супругов, от ареста или конфискации по решению суда. Имущество недосягаемо еще и потому, что в оффшорных юрисдикциях настолько строгие правила для участников судебных тяжб, что истцу придется трижды подумать, прежде чем ввязываться в сложный, длительный и дорогостоящий процесс на чужой территории.
- Возможность получать прибыль от активов, которые находятся во внешнем управлении.
- Возможность совершать инвестиционные сделки на международном уровне от имени иностранного юридического лица. Для граждан многих стран инвестиционные операции недоступны по причине законодательных ограничений, так многие американцы возмущены, что известная криптобиржа Binance запрещает им торговать на своей платформе, и VPN-сервисы не помогают обойти правила.
- Возможность открывать банковские счета даже в тех юрисдикциях, где действуют ограничения для владельцев определенных паспортов. Так, гражданам РФ или США сложно стать клиентами многих иностранных банков. С первыми не хотят иметь дела по причине санкционных мер, а со вторыми – из-за сложностей, которые создает американское законодательство о налоговой отчетности (FATCA). Если банковский счет будет открыт от имени трастовой компании, резидента оффшорной юрисдикции, ограничения исчезают.
Здесь перечислены далеко не все стратегии для защиты капиталов, но общая идея понятна: чтобы надежно уберечь активы от посягательств, лучше всего переместить имущество за границу под надёжный присмотр. Здесь может возникнуть вопрос: а не проще ли самому собственнику капиталов переехать вместе с имуществом, стать гражданином какой-нибудь другой страны, где налоги лояльнее и судебная система более справедлива? Эмиграция и получение второго гражданства – это неплохое решение для финансового планирования, но подходит не для всех:
- Многих людей устраивает их место жительства, и самое главное – те возможности для накопления капиталов, которые им открывает их страна. Например, Китай – одно из лучших мест на планете для заработка первых миллионов, но из-за действующей антикоррупционной политики – не самая подходящая страна, чтобы капиталы хранить. Зачем же богатым людям покидать процветающую китайскую экономику, если можно просто вывести в укромное место богатства и работать дальше?
- Во многих странах бипатризм под запретом, а люди слишком ценят свой паспорт. Например, в Японии следует определиться – с каким государством человек хочет иметь правовую связь, и обычно происходит выбор в пользу сильного гражданства.
- В некоторых государствах высокий уровень жизни, отличные возможности для зарабатывания денег, но налоговая политика относительно богатых людей отнюдь не лояльна, например, во Франции, в США, в Швеции… Поэтому, если есть возможность вывести часть активов в оффшорные убежища и таким образом немного снизить налогообложение, этим стоит воспользоваться.
Как видите, существует достаточно причин, почему люди выбирают жить в одном месте, а имущество распределить по другим юрисдикциям. Диверсификация активов – это разумное решение, свобода и спокойствие, если найти грамотных адвокатов по защите имущества.