Регистрация бизнеса на Мальте может стать лучшим решением для предпринимателей из России, Украины и других стран СНГ, которые хотят расширить свой бизнес на рынки Европы. Основные преимущества Мальты заключаются в особенностях её системы налогообложения и наличии режима возмещения налогов.
Регистрация холдинга на Мальте позволяет снизить налоговую нагрузку на бизнес
Мальта – одна из самых привлекательных юрисдикций для ведения международного бизнеса особенно, для холдинговых компаний и занимающихся торговлей. В стране созданы максимально комфортные условия для привлечения иностранного капитала и бизнеса.
В то время как Мальта пользуется благоприятным налоговым режимом, страна не является налоговым убежищем или оффшорной страной. Мальта – это оншорная юрисдикция в составе стран Европейского Союза.
Мальта одна из двух стран Евросоюза, которая показывает постоянный экономический рост. Членство в ЕС и ОЭСР, а также близость к Италии и Греции даёт возможность мальтийским компаниям свободно вести бизнес на рынке Евросоюза. В том числе близость к Тунису открывает выход бизнеса на рынки стран Северной Африки и Ближнего Востока.
Определение юридической структуры является одним из наиболее важных решений в целях развития бизнеса или его реструктуризации. От правильности выбора юрисдикции и подходящей корпоративной структуры, будет зависеть порядок налогообложения Вашего бизнеса, а также Ваши персональные налоговые обязательства как акционера.
Почему выгодно зарегистрировать холдинговую компанию именно на Мальте?
Регистрация холдинговой компании на Мальте означает, что она может вести бизнес, как в ЕС, так и за его пределами. Следует отметить, что Мальта имеет очень благоприятную налоговую систему для создания мальтийских холдинговых и торговых компаний.
Мальта имеет стабильную политическую систему и оказывает сильную поддержку индустрии финансовых услуг. Кроме этого в государстве отсутствует принцип трансфертного ценообразования и правила КИК.
Компания с ограниченной ответственностью на Мальте
Наиболее подходящая корпоративная форма Мальты для ведения предпринимательской деятельности холдинговой компании – это компания с ограниченной ответственностью, которая может быть частной или публичной.
Структура компании с ограниченной ответственностью является независимым юридическим лицом. Причём корпоративные финансы будут отделены от Ваших личных. При наличии нескольких акционеров в компании, ответственность каждого акционера будет ограничена его долей акций, вложенной в общий акционерный капитал.
Для регистрации компании на Мальте необходимо разработать Меморандум и Устав компании. Такие документы будут регулировать управление компанией в соответствии с Законом о компаниях Мальты и законами ЕС.
Заявленный размер уставного капитала компании на Мальте не может быть меньше 1 165 EUR. Государство требует, чтобы при регистрации компании было оплачено не менее, чем 20% от минимума.
Между тем компания, при желании, может установить свой размер уставного фонда, который больше минимума 1 165 EUR. В таком случае минимальную сумму, которую обязан будет оплатить учредитель, определит регистратор, и она будет больше, чем 20% от заявленной.
Например, при регистрации публичной компании на Мальте, минимальный размер уставного фонда составляет 46 588 EUR, при этом размер оплаченного капитала должен составлять не менее 25%.
В зависимости от рода деятельности компании, может также при регистрации потребоваться подача дополнительных заявлений, если компании необходимо будет зарегистрироваться для целей налогообложения НДС в ЕС. Ставка НДС на Мальте составляет 18%.
Что касается сроков регистрации структуры, то при условии грамотной подготовки документов, она может быть выполнена в течение одной недели. При этом вся процедура может быть произведена удалённо.
Налоговые и другие преимущества холдинговой компании на Мальте
- Для регистрации мальтийской компании требуется только один акционер.
- Нет требований к назначению директора или акционера, имеющих гражданство Мальты.
- Компания может воспользоваться услугами номинального сервиса.
- Компании облагаются фиксированной ставкой подоходного налога в размере 35% от прибыли. В то же время абсолютно реально снизить корпоративный налог, благодаря действующей системе возмещения налогов.
- Нет налога на входящие дивиденды холдинга от своих дочерних компаний, расположенных за пределами Мальты. Если корпорация правильно сформирована, акционеры могут потребовать возврата налогов, уплаченных с дивидендов, на основе режима налогового возмещения. В итоге размер корпоративного налога может снизиться до 5%.
Чтобы компания могла воспользоваться системой возвратов налогов, от неё не требуется чтобы дочерние компании обязательно были зарегистрированы в ЕС. В том случае, когда дочерние компании мальтийского холдинга расположены в стране, с которой Мальта не имеет соглашения об избежании двойного налогообложения, то применяется удерживаемый налог в размере 10%.
- Отсутствие налога у источника на исходящие выплаты дивидендов, процентов и роялти.
- Холдинговые компании на Мальте могут воспользоваться налоговыми льготами на прирост капитала и дохода, полученного от продажи акций (долевого участия) своих компаний. Так называемая система «Освобождения от участия» способна возместить до 6/7 объёма от общей суммы уплаченных налогов.
- Мальтийские компании могут воспользоваться налоговыми соглашениями об избежании двойного налогообложения. Таких действующих договоров на Мальте существует более 70.
- Нет необходимости создавать новую холдинговую компанию, при наличии холдинга в другой стране. Если закон страны, в которой уже зарегистрирован холдинг позволяет перенести бизнес в другую юрисдикцию (редомициляцию), без необходимости его закрытия, то закон Мальты предоставляет право иностранному холдингу повторно стать её домицилем.
- Компании могут воспользоваться различными стимулирующими государственными программами и грантами, при организации нового бизнеса на Мальте.
- Акционеры компании могут воспользоваться уникальной программой Мальты, предназначенной для индивидуальных инвесторов, по предоставлению иностранцам ВНЖ, ПМЖ или гражданства за инвестиции.
Регистрация холдинговой компании является одной из основных областей нашей компетенции, поэтому наша компания Offshore Pro Group может предложить Вам полную поддержку на каждом этапе регистрации.
Наши профессионалы предоставят подробные консультации и эффективно проведут Вас через каждый шаг процедуры регистрации, чтобы Вы могли уже в кратчайшие сроки начать работу в Европе.
Напишите нам письмо на электронную почту: [email protected] и сообщите о готовности зарегистрировать компаниюна Мальте или получить гражданство за инвестиции.