Регистрация международных оффшорных компаний на Сейшелах началась в 1995 году и продолжается по сей день. На данное время здесь зарегистрировано более 140 тысяч предприятий. Секрет такой популярности оффшора – дешевизна и простота основания, а также упрощенная схема дальнейшего администрирования фирмы. В 2016 году правительство Сейшел приняло новый закон о Международных Бизнес компаниях(МБК), который содержал множество пунктов, нацеленных на усиление прозрачности и соответствие международным стандартам. Один из пунктов был посвящен реестру директоров международной компании на Сейшелах. Данные о руководителях оффшорной компании должны были находиться в открытом доступе. Вступило ли это требование в законную силу?
Реестр бенефициарных владельцев
Всеобщая деофшоризация диктует новые правила ведения оффшорного бизнеса. Говорить сегодня об абсолютной конфиденциальности даже в классических оффшорных зонах не приходится.
5 марта 2020 года на Сейшелах был подписан Закон о бенефициарных владельцах(Beneficial Ownership Act 2020), регулирующий вопрос об обязательном ведении реестра бенефициарных владельцев предприятий. Закон распространяется на все зарегистрированные в юрисдикции юридические лица(включая и МБК), а также на структуры без образования юридического лица(трасты, партнерства).
В реестре бенефициаров должна содержаться следующая информация: имя, дата рождения, гражданство, почтовый адрес, доля участия в компании или форма, а также размер интереса в ином виде, дата возникновения участия (интереса). Если компания использует номинала, то информация о нем должна быть отражена в реестре наравне с информацией о конечном бенефициаре.
Если компания проигнорирует это требование, то ей грозит штраф в размере от 4000 американских долларов. В некоторых случаях к ответственности привлекают партнеров и руководителей компаний.
Доступ к реестру бенефициаров на Сейшелах
Если юридическое лицо проходит через процесс ликвидации, то данные реестра бенефициаров передаются уполномоченным органам юрисдикции при содействии регистрационного агента. Уничтожить данные можно только по истечению семи лет после ликвидации компании. До тех пор их необходимо хранить.
Все данные из реестра бенефициаров не являются публично доступными. Узнать информацию о бенефициарах компании на Сейшельских островах могут только государственные органы, перечень которых указан в Законе, и только по специальному запросу.
Закон возложил на компании обязанности по ведению реестра бенефициарных владельцев, а также по предоставлению информации о них уполномоченным органам в предусмотренных законодательством случаях. Переходной период завершился 31 января 2021 года. С реестром бенефициаров понятно, а как же обстоят дела с реестром директоров на Сейшелах?
Доступ к реестру директоров на Сейшелах
Компания на Сейшелах обязана вести также и реестр директоров. После создания предприятия необходимо в течение тридцати дней подать в регистр данные о директорах. Также необходимо в тридцатидневный срок уведомлять регистр обо всех внесенных изменениях.
Предыдущая редакция IBC Act предполагала, что предоставленный в регистр реестр директоров будет находиться в открытом доступе. То есть ознакомиться с составом руководства той или иной компании на Сейшелах могло бы неограниченное число лиц. Закон должен был вступить в силу еще в декабре 2018 года. Но в ноябре 2018 законодательные органы Сейшельских островов приняли поправки, главным нововведением которых стало изменение режима доступности для третьих лиц информации о директорах компании.
Сегодня реестр директоров компании на Сейшелах не является публичным. Это означает, что кроме участников самого предприятия и регистрирующего органа сведения о руководстве получить может только узкий круг:
- Лица, имеющие на руках судебный акт, позволяющий открыть конфиденциальную информацию;
- Уполномоченные государственные органы, которые заняты в сфере противодействия отмыванию средств и финансированию терроризма;
- Лицензированные регистрационные агенты.
Также узнать информацию о директорах компании смогут и другие лица на основании авторизации директора компании или регистрационного агента.
Кроме этого увеличились штрафы для компаний, которые не подали вовремя информацию об изменениях в составе директоров. Сегодня сумма штрафа составляет 2 500 американских долларов.
Закон расширил также полномочия регистратора, касающиеся случаев возможности восстановить компанию. Ранее восстановлению подлежала только та компания, которая была вычеркнута из реестра за неуплату государственной пошлины. Сегодня регистратор может восстановить компанию, если:
- У нее нет регистрационного агента;
- Она прекратила вести предпринимательскую деятельность;
- Нарушила законодательные требования, касающиеся правил хранения реестра директоров и прочей корпоративной документации, относительно хранения которой предусмотрены определенные требования;
- Не уплатила установленные регистратором штрафы;
- Не подала документ или уведомление, предусмотренные законодательством.
Также регистратор может восстановить компанию, которая не выполнила запрос, поданный со стороны налоговой службы Сейшел или ФАТФ.
В то время, когда другие традиционные юрисдикции под давлением международных организаций ужесточают требования к оффшорным компаниям, Сейшелы решили отказаться от радикальных мер в виде открытого реестра директоров, расширяя тем самым свою рыночную долю. Вся информация о бенефициарных владельцах и директорах компании не будет публично доступной, что повышает привлекательность юрисдикции для представителей оффшорного бизнеса.
Если вы решили основать свой бизнес на Сейшельских островах, тогда можете рассчитывать на нулевое налогообложение, упрощенную отчетность, небольшие расходы на содержание предприятия. Получить профессиональную консультацию на этот счет можно по электронному адресу [email protected].