Начиная с 1 сентября 2018 года, все владельцы бизнеса в Эстонии обязаны подавать сведения о конечном бенефициаре в Реестр в момент регистрации, а впоследствии в течение 30 дней после внесения изменений. За нарушение данного правила предусмотрены штрафные санкции на сумму до 400 000 евро.
Важно понимать тот факт, что выгодоприобретателем (бенефициаром) эстонской компании, траста, партнерства, фонда может являться, как прямой владелец бизнеса, так и третье лицо, имеющее долю в компании или получающее выгоду в размере ¼ от бизнеса. Например, косвенная выгода: физлицо владеет 50% акций иностранной компании, которая в свою очередь владеет 50% эстонского бизнеса. В результате физ лицо становится косвенным бенефициаром, имеющим 25% доли компании в Эстонии.
Новая редакция закона о противодействии отмыванию денег в Эстонии 2021
В соответствии со ст. 9 Закона о борьбе с финансированием терроризма и размытию налоговой базы, бенефициаром эстонской компании признается:
- Лицо, прямо или косвенно владеющее более 25% долей корпорации, акций или права голоса.
- Лица, контролирующие деятельность компании иным способом, в том числе путем назначения на руководящую должность.
Трасты, партнерства, сообщества и иные структуры без образования юрлица, по международным нормам не имеют прямого выгодоприобретателя. Однако, конечным бенефициарным владельцем таких компаний в Эстонии признаются физические лица, которые являются:
- Учредителями, либо лицами, которые вносят значительный вклад в имущество СБОЮЛ.
- Владельцами имущества или доверительными собственниками.
- Ответственными за сохранность и контроль имущества.
- Заинтересованными лицами, в интересах которых осуществляется деятельность.
Личность бенефициаров компании в Эстонии устанавливается по месту легализации бизнеса, далее передается в Коммерческий Регистр, где впоследствии редактируется по мере изменений в структуре владения. Также следует знать, что в реестре бенефициаров сведения хранятся на протяжении 5 лет даже после ликвидации предприятия.
Важно! 21 февраля 2020 года в упомянутый выше закон были внесены поправки, согласно которым при невозможности идентифицировать конечного выгодоприобретателя (UBOs), статус бенефициара присваивается членам руководящего звена контролирующей и/или материнской компании. Если в руководство входит более 4 членов, UBOs применяется только к председателю правления.
Какие данные о владельце бизнеса в Эстонии являются открытым
Информация, представленная в Реестре бенефициаров в Эстонии, является общедоступной на платной основе (2 евро). Что можно узнать из реестра:
- ФИО бенефициарного владельца эстонской компании.
- Идентификационный номер с указанием страны или дата рождения.
- Государство постоянного проживания.
- Доля владения или иной характер бенефициарного интереса.
Комментарий экспертов International Wealth: в 2021 году Реестры бенефициаров ввели многие страны ЕС и даже некоторых оффшорных государств. Первая юрисдикция, решившая открыть данные о владельцах компаний – Великобритания с ее слишком завышенными требованиями к прозрачности, далее пример переняли власти Украины и Дании, а также БВО. Напомним, на Британских Виргинских Островах реестр бенефициаров создан в электронной версии (БОСС), но имеет ограниченный доступ только для местных контролирующих органов власти и британских спецслужб.
Не пропустите последние новости в мире и экономике, подписывайтесь на наш канал в Телеграмм, а также посетите страницы портала по оффшорам International Wealth.