Самое сложное при регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде – грамотно выбрать организационно-правовую форму собственности. Никакого противоречия с названием статьи в данном случае нет – Sole Proprietorship действительно ориентирован на частников, которые хотят начать малый бизнес в Канаде, но без образования юридического лица. Но этот формат не является единственно возможным.
Ещё одна потенциальная трудность – выбор организационного формата (ОПФ). Самый «простой» на первый взгляд вариант – самостоятельные хлопоты по регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде. Многие деловые люди выбирают именно его, считая такой вариант самым «дешёвым» благодаря экономии на услугах посредников. Но практика показывает, что таким образом открывать малый бизнес в Канаде а) значительно дольше; б) существенно дороже и в) достаточно велик риск отказа. Причина проста – незнание законодательства страны, её бизнес-традиций.
Поэтому тем деловым людям, которые не имеют опыта работы в Канаде, мы рекомендуем связаться с экспертами портала International Wealth и обсудить с ними варианты сотрудничества. Чаще всего такой вариант оказывается в финансовом плане даже более выгодным, и в 100% случаев – намного более быстрым, чем самостоятельные хлопоты.
Материал, который мы для Вас подготовили, содержит всю необходимую информацию по регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде (хотя формально это не является обязательным требованием для малого бизнеса!). А чтобы у Вас, уважаемые читатели, была вся информация для принятия правильного решения, мы добавили в статью прямое сравнение достоинств и преимуществ доступных в стране организационно-правовых форм.
Внимание! Сведения в статье не могут быть расценены как прямое руководство к действию. Они в первую очередь являются информационными, поэтому мы не готовы взять на себя ответственность, если Вы решите применить их для самостоятельной регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде. Читатели, которых интересует практическое становление и развитие малого бизнеса в Канаде, могут связаться с нами через e-mail ([email protected]) для обсуждения условий проведения индивидуальной консультации!
Почему именно индивидуальный предприниматель при выборе организационно-правовой формы малого бизнеса
Мы не можем однозначно утверждать, что Sole Proprietorship / Partnership – единственно возможные или лучшие варианты для «частника». При определённых условиях стоит продумать возможность регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде в формате «взрослой» компании с образованием юридического лица. Но такие решения должны приниматься только после тщательного анализа всех имеющихся данных.
Какие факторы следует принять во внимание, если Вы хотите начать малый бизнес в Канаде:
- Количество основателей (участников, акционеров).
- Основные источники финансирования.
- Желаемые принципы управления.
- Характеристики финансовых потоков.
- Бухгалтерский / финансовый учёт.
- Обязательные текущие / операционные выплаты (нанятые сотрудники, недвижимость, страхование).
- Налогообложение малого бизнеса в Канаде.
- Принципы распределения прибыли.
Далее мы поговорим о прямом сравнении существующих ОПФ. Но просим заметить, что преимущества и недостатки не являются абсолютными в отрыве от конкретного случая. Чтобы принять верное решение и не ошибиться, обсудите ситуацию с экспертами портала International Wealth.
ИП, индивидуальный предприниматель (Sole Proprietorship):
Стандартный формат для оформления малого бизнеса в Канаде. ИП не является юридическим лицом и, в общем случае, не требует формальной регистрации.
Преимущества:
- Максимальная простота регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде.
- Единоличное владение.
- Упрощённая отчётность.
- Записи по операциям предоставляются только по запросу Службы доходов.
- Ежегодная подача налоговой отчётности не требуется.
Недостатки:
- Неограниченная личная ответственность. Минус свойственен индивидуальному предпринимателю практически во всех странах. Он означает, что деловой человек будет отвечать по долгам и обязательствам компании всем своим имуществом.
- Привлечение дополнительного финансирования затруднено.
- Юридические проблемы, возникающие при попытке передаче бизнеса (например, по наследству) или его продаже.
Внимание! Регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде – хороший вариант для малого бизнеса, особенно если корпоративные преимущества Вас не интересуют!
Партнёрства
Оба варианта – ограниченное партнёрство (LP, Limited Partnership) и партнёрство с ограниченной ответственностью (LLP, Limited Liability Partnership) формально не являются юридическим лицом, но обладают многими его признаками (право открыть банковский счёт, сделки от лица LP / LLP). В некотором смысле партнёрства – переходная стадия между «взрослой» компанией и малым бизнесом в Канаде в формате индивидуального предпринимателя. Ближайший отечественный аналог – общество с ограниченной ответственностью.
Преимущества:
- Разделение рисков между участниками.
- Возможна регистрация только одним лицом (LP).
- Отсутствуют ограничения по размеру вкладов (LP).
- Частичная ответственность ограниченных партнёров (LP).
- Нет личной ответственности (LLP, с оговорками).
- Нет корпоративного налога (LP).
- Отсутствуют требования по подаче отчётности и налоговой декларации (LP).
- Нет налоговых обязательств для партнёров, не являющихся резидентами Канады (для прибыли, полученной внутри страны) (LP).
Недостатки:
- Риски конфликтов между партнёрами.
- Ненулевая вероятность того, что один партнёр будет вынужден отвечать за ошибки (долги, обязательства) другого партнёра.
- Принятие решений по ведению бизнеса только на основе консенсуса.
- Потенциально проблематичная в реализации технология выкупа доли участия.
Корпорации (Corporation)
Полноценное юридическое лицо со всеми вытекающими из этого преимуществами. Если регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде формально вообще не требуется, юридически оформить корпорацию несколько сложнее, а вести с её помощью бизнес – дороже (организационные расходы). Ближайший отечественный аналог – акционерное общество.
Преимущества:
- Отсутствует личная ответственность по долгам и обязательствам бизнеса.
- Нет ограничений по резидентному статусу директора (минимум – 1 лицо).
- Нет ограничений по количеству акционеров и их резидентному статусу (минимум – 1 лицо).
- Возможна регистрация только одним человеком (совмещение статусов директора, акционера и секретаря).
- Значительно более широкие возможности по привлечению дополнительного финансирования.
- Нет ограничений по минимальному уставному / выпущенному капиталу.
- Возможность легальной оптимизации личного налогообложения (зарплата, дивиденды).
- Упрощённая продажа или передача бизнеса.
Недостатки:
- Затратное создание и обслуживание.
- Обязательный операционный учёт.
- Обязательная ежегодная подача налоговой декларации.
Кооператив (Cooperative)
Классический формат для коллективного ведения малого бизнеса в Канаде или любой другой стране. У кооператива не так много преимуществ в плане дальнейшего роста, но для ряда конкретных задач этот вариант однозначно стоит рассмотреть особо внимательно.
Преимущества:
- Владение и контроль бизнеса только членами кооператива.
- Ограниченная ответственность (в рамках вклада каждого участника).
Недостатки:
- Затруднено оперативное принятие решений и стратегическое управление.
- Достаточно высокий риск конфликта интересов между участниками.
Какой конкретно вариант выбрать для малого бизнеса? Мы считаем, что для «прикладных» целей регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде (об этом мы поговорим дальше) станет прекрасным и не сильно затратным вариантом. Но мы всё же считаем, что окончательно решение по выбору ОПФ следует принимать только после очной консультации с экспертами портала International Wealth.
Выбор подходящей правовой формы
Подробно останавливаться на этом мы не станем, так как типы малого бизнеса в Канаде были подробно рассмотрены выше. Напомним лишь основные моменты, которые связаны с регистрацией индивидуального предпринимателя в Канаде.
На что обратить внимание (факторы, которые делают индивидуального предпринимателя оптимальным выбором для классического малого бизнеса):
- ИП – лучший вариант, если в приоритете минимальные первоначальные затраты.
- Сам индивидуальный предприниматель и его бизнес с точки зрения закона являются синонимами.
- Помните о неограниченной личной ответственности.
- Формальная регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде не нужна (только фирменного наименования).
- Вы можете нанимать сотрудников.
- Вы будете считаться самозанятым.
- Вы не будете получать заработную плату.
- Убытки можно покрывать за счёт доходов из других источников.
- Финансирование бизнеса индивидуального предпринимателя в Канаде – исключительно ха счёт личных источников.
Название компании
Строго говоря, подобный подзаголовок не является корректным, так как индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом и, следовательно, сам термин «компания» является неуместным. Но сути дела эти лингвистические тонкости не меняют. У Вас, как у основателя / собственника Sole Proprietorship, есть два варианта действий: выбрать в качестве названия бизнеса своё имя, либо же зарегистрировать отдельное, уникальное название.
На что обратить внимание:
- Если у бизнеса только один владелец и Вы работаете под своим именем, регистрация названия необязательна. Но если Вы добавите к имени дополнительную информацию, регистрация потребуется. Примеры: Jon Jones – можно не оформлять, но Jon Jones designer and graphic artist уже придётся.
- Если собственников будет два или больше, рекомендуем оформить полное товарищество / партнёрство.
- При регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде Вы не имеет право использовать в названии слова, указывающие на корпоративную структуру бизнеса (Inc, Copr, Ltd).
- Дополнительную информацию по теме смотрите на официальном сайте провинции, где планируется регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде.
Основные причины для регистрации названия:
- Упрощённое открытие банковского счёта (как подтверждение факта регистрации малого бизнеса в Канаде).
- Решение потенциально возможных проблем с авторскими правами.
- Сделать бизнес уникальным и узнаваемым. В примере, который мы приводили выше, наименование Jon Jones ничего не скажет потенциальному клиенту о том, чем Вы занимаетесь. Наоборот, формат Jon Jones designer and graphic artist позволит сделать это без каких-либо проблем.
Лицензии, разрешения, налоги
С первыми двумя пунктами особых сложностей быть не должно. Получать их следует на муниципальном уровне, если бизнес, которым занимается индивидуальный предприниматель в Канаде, требует того. Также стоит обсудить с нашими экспертами местные / муниципальные ограничения, которые могут разниться в зависимости от конкретной территории.
На что обратить внимание (лицензии, разрешения):
- Особое внимание этапу предварительного планирования следует уделить тем деловым людям, которые планируют регистрацию индивидуального предпринимателя в Канаде для бизнеса с алкоголем, табачными изделиями и другими аналогичными товарами.
- Получение особых разрешений требуют и другие виды бизнеса – охранные фирмы, службы частных такси, развлекательные заведения. Самостоятельно сделать это довольно трудно, поэтому ещё раз порекомендуем обратиться за помощью к нашим экспертам.
Налоги
Ситуация с ними существенно сложнее, и в двух словах обо всех тонкостях и секретах рассказать крайне сложно. Этот момент свойственен не только Канаде, но и многим другим развитым странам. Именно поэтому многие деловые люди выбирают формат стороннего бухгалтерского обслуживания, что позволит на порядок снизить риски попадания в категорию налоговых уклонистов. Поэтому, обсуждая условия регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде, на тему налогов следует обратить особое внимание.
Самое важное по налогам индивидуального предпринимателя, о чём Вы должны знать:
- Если ИП – единственный / основной источник дохода, Вы не считаетесь наёмным работником.
- Минимальный пакет налогов – подоходный, на самозанятость, на товары и услуги.
- Для ИП оба вида доходов – личный и от бизнеса – тождественны.
- Вы обязаны заполнить формы T2125 и личную T1.
- Дополнительно к федеральному подоходному взимается налог с провинции.
- Если Вы при регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде выбрали расширенный вариант названия, наличие банковского счёта для управления налогами является обязательным.
- Предельный срок подачи документов – 15 июня (если платежи ежегодные) и 30 апреля (если ежеквартальные в рассрочку, первый платёж). Формат платежей определяется в каждом конкретном случае (критерии можно узнать у наших экспертов).
- При стандартной схеме ежеквартальных платежей сроки выплат установлены следующим образом: 15 марта, 15 июня, 15 сентября, 15 декабря.
Какие факторы используются при расчёте ежеквартальных платежей в рассрочку (обязательно учтите при регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде):
- Чистая налоговая задолженность. При соблюдении ряда условий сумма может быть уменьшена.
- При заработке более 3500 долларов в год платежи вносятся до максимальной суммы (устанавливается каждый год в январе).
- Когда ИП одновременно является чьим-то сотрудником, работодатель удерживает сумму EI вашего сотрудника и вносит сумму от работодателя вместо Вас и от Вашего имени.
- Для упрощения расчётов CPP / EI взносы можно автоматизировать с помощью специального ПО. Его также можно использовать для общего расчёта заработной платы.
Варианты платежей в рассрочку:
- Фиксированный (на основе налоговой декларации). Рекомендуется для дохода, который каждый год остаётся неизменным.
- Методика предыдущего года (если он схож с текущим).
- Только данные текущего года.
Внимание! Если регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде производится впервые, обязательства по налоговым выплатам наступают только после достижения порога в 3000 долларов (1800 в Квебеке)!
Вычеты, льготы (Вы имеете право использовать любые из вычетов, если имеет на них право по закону):
- Медицинское обслуживание.
- Благотворительность, пожертвования.
- Взносы по уходу за детьми.
- Медицинское страхование.
- Откладывание денег в RRSP / RESP.
- Расходы на содержание домашнего офиса.
- Профессиональные сборы.
- Консультационные услуги бухгалтера / специалиста по налогам.
- Индивидуальные налоговые льготы.
Регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде и НДС (GST / HST):
- Стандартный порог обязательств по выплатам – стоимость товаров / услуг превышает 30.000 долларов.
- Максимальный срок выплат по GST – 30 дней.
- Регистрация в качестве плательщика НДС с выдачей соответствующего номера обязательна.
- Сроки и условия подачи можно будет отследить после регистрации.
- Разрешено использование общих налоговых льгот.
- После регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде и получения статуса плательщика НДС Вы обязаны оставаться таковым до момента закрытия аккаунта.
- Ставки GST могут отличаться в зависимости от провинции.
Внимание! В случае отсутствия обязательных выплат или намеренного, без законного обоснования, занижения сумм на индивидуального предпринимателя в Канаде будут наложены серьёзные штрафы. Помните, что уклонение от уплаты налогов в цивилизованных странах – одно из самых тяжких преступлений!
Счёт в банке
Ещё одна «лёгкая» стадия регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде, при реализации которой часто возникают проблемы. Основная сложность заключается в том, что Вас, вероятнее всего, попросят документально доказать, что ИН ведёт реальный, фактический бизнес, и не является виртуальной конструкцией для ухода от налогов.
Теоретически Вы можете выполнить задачу самостоятельно. Но наша практика показывает, что вероятность успеха в этом случае будет не очень высокой. Поэтому, если Вы действительно хотите начать малый бизнес в Канаде, лучше воспользоваться услугами опытных экспертов портала International Wealth.
Самое важное по теме:
- Необходимо удостоверение личности с фотографией и подтверждение факта регистрации названия.
- Если Вы регистрируете партнёрство, все подписанты (участники) должны быть учтены в учётной записи.
- Каждый банк может предъявлять дополнительные требования, не указанные в общем перечне условий.
- Если Вам требуются конкретные финансовые услуги (дебетная / кредитная карта, интернет-банкинг, особые виды платежей) обязательно убедитесь, что выбранный Вами банк их действительно оказывает.
Заключение
Регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде – задаче простая и сложная одновременно. Мы не готовы безапелляционно утверждать, что самостоятельно с такой задачей справиться невозможно в принципе, но затраты времени и средств могут оказаться достаточно большими. Проблемы возможны на любой организационной стадии, особенно высока вероятность их появления, если нужен счёт в банке, а Вы хотите открыть малый бизнес в Канаде условно «нестандартного» формата.
Сопровождение проекта любой сложности нашими экспертами – совсем другое дело. Мы самым подробным обсудим все важные моменты, подготовим перечень рекомендуемых дополнительных услуг, расскажем о наиболее опасных «подводных камнях».
Основные преимущества сотрудничества с нами, если Вас интересует регистрация индивидуального предпринимателя в Канаде:
- Легальная оптимизация налогообложения.
- Счёт в любом банке Канады.
- Подготовка расширенного бизнес-плана.
- Экспертная проверка пакета документов.
- Разработка методов снижения рисков.
- Программы страхования малого бизнеса в Канаде.
- Помощь в поиске специалистов, которые помогут разработать логотип индивидуального предпринимателя и его фирменный стиль.
- Поддержка проекта уже после регистрации индивидуального предпринимателя в Канаде (бухгалтерское / юридическое обслуживание).
Материалы по оформлению ИП в других странах:
Хотите открыть малый бизнес в Канаде, но не уверены в своих силах? Обращайтесь к экспертам портала International Wealth. Мы успешно реализуем типовые и заказные проекты любой сложности!